财务权限制度资料.docVIP

雁门食府财务管理（制度.权限-）-- 财务管理制度 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 财务工作人员应当会同公司总经理办公室指定人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送各部门相关数据信息。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 出纳员、会计办理交接手续，由公司财务经理监交；财务经理办理交接手续，由上一级经理监交。 支票管理： 支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 支票付款后凭