财务系统与新会准则介绍.ppt

目录 案例介绍 新会计准则实施方案介绍 新会计准则对银行的主要影像 解决方案举例 对银行的建议 财务管理系统总体介绍 大总帐功能介绍 大总账原理及架构 日常账务处理 预算控制 期末账务处理 查询和报表 财务子系统 固定资产功能介绍 应收应付功能介绍 财务管理系统经验分享---案例 目录 案例介绍 新会计准则实施方案介绍 新会计准则对银行的主要影像 解决方案举例 对银行的建议 财务管理系统总体介绍 大总帐功能介绍 大总账原理及架构 日常账务处理 预算控制 期末账务处理 查询和报表 财务子系统 固定资产功能介绍 应收应付功能介绍 财务管理系统经验分享---案例 新准则对银行的主要影响 新准则对银行的主要影响 新准则对银行的主要影响 新准则对银行的主要影响 新准则——金融资产分类 目录 案例介绍 新会计准则实施方案介绍 新会计准则对银行的主要影像 解决方案举例 对银行的建议 财务管理系统总体介绍 大总帐功能介绍 大总账原理及架构 日常账务处理 预算控制 期末账务处理 查询和报表 财务子系统 固定资产功能介绍 应收应付功能介绍 财务管理系统经验分享---案例 投资业务主要差异 投资业务的解决方案 贷款业务的解决方案 贷款业务的解决方案 其他会计准则差异和解决方案 信息披露的影响 资产负债表 资产 1. 将目前报表中“应收利息、其他应收款”等科目的内容合并到“应收及预付款项”下反映，不过为了能更好理解各项资产，估计这一部分内容可能还是按照目前的类别来反映； 2. 将目前报表的“短期投资、长期投资下反映的“长期债权投资””改为“交易性投资” 、“持有到期的投资”等金融资产四分类确定的分类结果； 3. 将目前在固定资产中反映的投资性房地产独立出来，单列“投资性房地产”科目进行反映； 4. 将目前报表中“递延税款借方”改为“递延所得税资产”科目反映。 5. 在“资产总额”一栏前增加“非流动性资产合计”一栏。 负债 1.将目前报表中“应付账款、预收账款、其他应交款、其他应付款”等应付及预收款项合并到“应付及预收款项”科目进行反映，不过为了更好理解各应付及预收款项的性质，估计报表仍会采用目前的类别进行明细反映。 2. 将“应付工资、应付福利费”以及在“其他应付款”反映的应付社保、住房公积金等与职工薪酬有关的应付款项合并在“应付职工薪酬”科目反映，不过会计核算时，应根据《职工薪酬》准则的内容在“应付职工薪酬”科目设立二级科目进行反映。 3. 将“递延税款贷方”科目改为“递延所得税负债”科目； 4、在“负债合计”一栏前增加“非流动负债”合计一栏； 信息披露的影响 利润表 1. “主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加”科目改为“营业收入、营业成本、营业税金”进行反映； 2. 原来通过“主营业务收入”和“其他业务收入”分别反映的经营收入全部合并到“业务收入”科目中进行反映，对应的原来在“主营业务成本”、“主营业务税金及附加”“其他业务支出”科目反映的经营成本和税金分别合并在“营业成本、营业税金”科目中反映。 3. 增加“公允价值变动损益”科目单列在利润表中反映单位资产、负债公允价值的变动情况； 4. 原来在营业外收支中反映的固定资产、无形资产、在建工程减值准备以“资产减值损益”在利润表中单列项目反映； 5. 原在营业外收支中反映的处置固定资产、无形资产、在建工程等资产的损益以“非流动性资产处置损益”科目在利润表中单列项目反映。 实际利率 贷款减值准备 贷款减值准备-迁徙率模型 公允价值（fair value） 公允价值的确定-非活跃市场 公允价值的确定 IT系统建设方案 IT系统建设方案 IT系统建设方案——举例 新会计准则科目设置——举例1 新会计准则科目设置——举例2 新会计准则科目设置——举例3 目录 案例介绍 新会计准则实施方案介绍 新会计准则对银行的主要影像 解决方案举例 对银行的建议 财务管理系统总体介绍 大总帐功能介绍 大总账原理及架构 日常账务处理 预算控制 期末账务处理 查询和报表 财务子系统 固定资产功能介绍 应收应付功能介绍 财务管理系统经验分享---案例 对银行的建议 目录 案例介绍 新会计准则实施方案介绍 新会计准则对银行的主要影像 解决方案举例 对银行的建议 财务管理系统总体介绍 大总帐功能介绍 大总账原理及架构 日常账务处理 预算控制 期末账务处理 查询和报表 财务子系统 固定资产功能介绍 应收应付功能介绍 财务管理系统经验分享---案例 开放的信息化平台和系统的无缝连接 专门针对金融行业的数据模型,超过15年的研发历史，全球超过300个用户 统一组织和管理数据仓库数据 一个预定义好的、针对金融行业的数据模型 开放的、容易扩展的数据模型 基于帐户级的数据存储和计算 OFSA