企业财务管理实验指导书.docVIP

目 录 实验一、二 偿还银行贷款摊销计划设计 1 实验三 现金流量计算及固定资产投资决策分析 5 实验四 企业财务状况的趋势分析 9 实验五 制做趋势分析图 13 实验一、二 偿还银行贷款摊销计划设计 [实验目的] [实验内容] EXCEL函数的使用 2、时间价值函数的使用 3、设计个人住房贷款月均还款表格式 4、填制个人住房贷款月均还款表 [实验步骤] 1、复习实验原理： 个人住房贷款在我国实行抵押加保证的贷款方式，即指借款人以所购房产设立抵押，同时由房产商提供阶段性担保的贷款方式。 贷款方式在一年以内的（含一年），到期一次还本付息，利随本清，也可采用等额本息还款法；贷款期限在一年以上的 ，借款人可采用等额本息还款法，即在借款期限内每月以相等的月均还款额偿还银行贷款本金和利息。 个人住房贷款的等额本息还款法计算原理是以普通年金终值及其逆运算年偿债基金的计算方法为依据。 （1）.普通年金终值的计算 普通年金是指一定时期每期期末等额的系列收付款项。普通年金终值犹如零存整取的本利和，它是一定时期内每期期末收付款项的复利终值之和。计算公式如下： FVA=A=A﹒ FVIFA=A﹒ 式中 FVIFA= （2）.年偿债基金（已知年金终值FVA ，求年金 A）偿债基金是指为了在约定的未 某一时点清偿某笔债务或积累一定数额资金而必须分次等额提取的存款准备金。每年提取的等额存款金额类似年金存款，它同样可以获得按复利计算的利息，因而应清偿的债务即为年金终值，每年提取的偿债基金即为年金。由此可见偿债基金的计算也就是年金终值的逆运算，其计算公式如下： A=﹒= ﹒ 2. 阅读实验示范举例： （1）范例资料： 1）以借款金额10000元计算 2）贷款期限1~5年（含5年）的年利率5、31% 3）贷款期限5~30年（含30年）的年利率5、58% （2）个人住房贷款月均还款表格式 贷款年限 （年） 还款月数 （次） 年利率（%） 月利率（‰） 月均还款额 还款总额 利息负担总额 3、个人住房贷款1~30年月均还款表的填制 以借款金额10000元计算 1999、9、21起执行 个人住房贷款1--30年月均还款表 (以借款金额10000元计算) 单位：元 贷款年限（年） 还款月数（次） 年利率（%） 月利率（‰） 月均还款额 还款总额 利息负担总额 1 12 5.31 4.425 一次还本付息 10531.00 531.00 2 24 5.31 4.425 440.10 10562.48 562.48 3 36 5.31 4.425 301.10 10839.70 839.70 4 48 5.31 4.425 231.70 11121.59 1121.59 5 60 5.31 4.425 190.14 11408.15 1408.15 6 72 5.58 4.65 163.75 11790.25 1790.25 7 84 5.58 4.65 144.08 12102.76 2102.76 8 96 5.58 4.65 129.38 12420.36 2420.36 9 108 5.58 4.65 117.99 12743.04 2743.04 10 120 5.58 4.65 108.92 13070.77 3070.77 11 132 5.58 4.65 101.54 13403.52 3403.52 12 144 5.58 4.65 95.43 13741.26 3741.26 13 156 5.58 4.65 90.28 14083.95 4083.95 14 168 5.58 4.65 85.90 14431.55 4431.55 15 180 5.58 4.65 82.13 14784.03 4784.03 16 192 5.58 4.65 78.86 15141.33 5141.33 17 204 5.58 4.65 76.00 15503.43 5503.43 18 216 5.58 4.65 73.47 15870.26 5870.26 19 228 5.58 4.65 71.24 16241.77 6241.77 20 240 5.58 4.6