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試算檔 試算檔(Trial Balance File)所維護的是所有借方及貸方餘額的帳戶清單。採用完全整合式的餐旅資訊管理系統的企業，每日系統更新時會負責將前檯和後勤作作的帳務資料傳送到總分類帳，以確保財務報告模組中的資料是最新的。 試算(Trail Balance)是用來檢查所有帳戶的借方餘額與貸方餘額是否相等的查驗方式。 第十二週：會計應用軟體 * 第十二週：會計應用軟體 * * 企業集團報表 使集團總部管理者，能夠管控交易及掌握可能影響事業單位的作業如： 整理來自各事業單位的資料： 地區 價位 其他變項 實施價格或會計作業的調整： 地區 價位 其他變項 作業五 收入管理的目的為何？ 為什麼散客置換分析，在決定是否接收某個團體訂房時如此重要？ 宴會套裝軟體中通常包括哪些檔？ 管理者如何使用應收帳款帳齡表？ 應付帳款模組提供的否決功能對管理者有什麼功用？ 採購單位、發貨單位和標準菜譜單位之間的差異，會對後勤辨公室庫存模組的設計造成什麼影響？ 財務報告模組有哪些功能？ 第十二週：會計應用軟體 * 第十二週：會計應用軟體 * * 問題與討論 第十二週：會計應用軟體 第十二週：會計應用軟體 第十二週：會計應用軟體 國 立 高 雄 餐 旅 學 院 餐飲管理系 副教授 劉聰仁博士 編撰 本投影片部份內容參考AH＆LA 出版品如下： Managing Technology in the Hospitality Industry 4ed., 2003, M.L. Kasavana and J.J. Cahill, AH＆LA 第十二週：會計應用軟體 * * 「會計應用軟體」學習目標 瞭解會計資訊系統中的應收帳款模組的特性與功能，以及瞭解管理者如何使用會計資訊系統所產生的各種應收帳款報告。 瞭解會計資訊系統中的應付帳款模組的特性與功能，以及瞭解管理者如何使用會計資訊系統所產生的各種應付帳款報告。 瞭解餐旅業的營運特性對會計資訊系統中的後勤辦公室薪資模組設計之影響。 瞭解餐旅業的營運特性對會計資訊系統中的庫存與採購模組設計之影響。 瞭解會計資訊系統中的財務報告模組的特性與功能 第十二週：會計應用軟體 * 本章目錄 應收帳款模組 應付帳款模組 薪資模組 庫存模組 採購模組 財務報告模組 * 第十二週：會計應用軟體 * * 應收帳款模組功能 提供最新的帳戶餘額數字 處理帳單 監控收款活動 提供有關應收帳款交易的稽核報告 提供應收帳款帳齡報告 保存信用紀錄 應收帳款模組 管理者可以設定各種不同的信用額度，當帳戶餘額超過所設定的額度時，該模組就會列印這些帳戶的明細報表。 顧客簽帳(City Ledger)是一種列出所有已退房顧客的應收帳款餘額及其它的應收款的明細分類帳。前檯會計模組的資料也會成為後勤辦公室應收帳款模組中的顧客簽帳檔(City Ledger File)內容的一部份。 在收到付款或發生額外收費時，這些收款與收費資料會被登入相關的顧客簽帳分類帳中。 第十二週：會計應用軟體 * 第十二週：會計應用軟體 * * 顧客主檔 帳戶代碼 客戶或帳戶名稱 地址 電話號碼 電子郵件信箱 網址 聯絡人 帳戶種類 信用限度 上次付款日期 上次付款金額 信用紀錄 管理報表 通常應收帳款模組讓管理者能夠讀取儲存在應收帳款檔中的任何帳戶的資料。 多數模組包含製作各種帳齡報告所需資料的帳齡檔(Accounts Aging File)。 應收帳款帳齡表(Aging of Accounts Receivable Schedule)將帳齡檔中的資料依應收帳款存續時間長短，分段列出金額 第十二週：會計應用軟體 * 應付帳款模組 旅館營運過程中因購買貨品、設備以及其它財貨與服務所產生的債務稱之為應付帳款(Accounts Payable)。 應付帳款模組可以是獨立運作的系統，也可以與會計資訊系統中的其他模組整合在一起運作。當該模組整合在會計系統中運作時，它會將最新的應付帳款交易記錄，以連線方式自動更新財務報表模組中的應付帳款記錄。 第十二週：會計應用軟體 * 第十二週：會計應用軟體 * * 應付帳款模組功能 登錄供應商發票 控管供應商的付款折扣期限 決定到期付款金額 印製付款支票 加快已兌現支票的對帳工作 製作各種管理報表 應付帳款模組 在一個完全整合式的旅館管理系統中，應付帳款模組還可以讀取前檯訂房模組中的旅行社佣金資料，並列印旅行社的佣金支票。在列印佣金支票的同時，該模組也可以列印內含顧客姓名、抵達日期及其它訂房資料的訂房憑證。 應付帳款模組檔中的資訊，還可以用來製作各種管理報告，包括支票記錄表(Check Register)、應付帳款帳齡報告(Accounts Payable Aging Report)、支票記錄月報表(Mo