融资技巧讲座初级.ppt

* * * * * * 结算中心示意图 外部银行 账号1 分公司A 账号 分公司B 账号 集团账号 集团 外部银行 账号1-A 分子公司A 分子公司B 客户 供应商 外部银行 账号1-B 分支机构及子公司 资金往来线 业务线 付款线 收款线 注 图 建立资金集中管理步骤一：有选择地集中 股份公司总部 下属公司在结算中心的帐户信息（股份公司有监察权，无使用权） 结算中心专用银行 下属公司 闲置现金存入结算中心的帐户 超出一定量的提取，信息立即由结算中心上报股份公司 所有新业务 部分现有业务（有一定现金流但无重要银行关系） 下属公司 下属公司 与下属公司有信贷关系的 银行 集团结算中心 建立资金集中管理步骤二：主体资金集中 股份公司总部 下属公司在财务公司的帐户信息 集团财务公司 财务公司 专用银行 闲置资金储蓄 超出一定量的提取由股份公司批准 信贷活动审批 所有新业务 大多数现有业务 给下属公司提现的批准及信贷的支持 下属公司 下属公司 下属公司 与部分下属公司保持信贷关系的银行 建立资金集中管理步骤三：全部资金集中 下属公司在财务公司的帐户信息 集团财务公司 闲置资金储蓄 超出一定量的提取由股份公司批准 信贷活动审批 给下属公司提现的批准及信贷的支持 下属公司 下属公司 所有下属公司 财务公司 专用银行 股份公司总部 现金流创造了一个良性循环机制 更好的决策 更高的士气 更好的经营成果 更优厚的报酬 股东价 值文化 本课内容(二天) 第一部份：企业到银行融资的操作技能训练　 第二部份：现金流的商业模式运作 第三部份：两种不同盈利模式下的现金流规划实操案例 第四部份：企业家的风险融资的操作----投资的现金流运作案例 第五部份：实战案例：中小企业上市融资 1、一个企业收入只有5000万，却三年后成为一家上市公司，财富市值达到20亿 2、多个企业重组上市的关键问题的思 　 第六部份：第六部分：关于企业现金流问卷大调查 第七部分：现金流的瓶颈管理 （克雷普斯规划与伊利亚胡的八大法则） 1、资金投入产出中的资金操作的经营效率份折与资金运作技巧 实战案例分享：：1800万的广告费到底要如何投 2、如何建设定额管理体系 实战案例分享：为什么采用了专家的定额管理后，物流部的经理，不但不增加四个员工，反而要求减少四人 3、实战案例分享：3000万投资如何决策 第八部份：现金流管理“飞行器”动因分析模型 第九部份：现金流的瓶颈管理—长融短投现金流经营模式 ------德隆成功之路与失败之舟对我们运作资金有何启示录 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 第五部份：运作现金流案例分析 中小企业并购重组上市案例---铝材企业 的合并上市 上市培训 现金流的瓶颈管理 1.企业现金流转示意图－克雷普斯规划 2、管理视角的价值创造 3、管理会计学家伊利亚胡“资源限制论”掌握现金流瓶颈管理的五大法则 4、现金流管理“飞行器”动因分析模型 现金 经营活动 销售商品和提供劳务 收到的税款返还 收到的其他经营性现金 投资活动 出售固定资产 出售长期金融资产 收回投资 利息及红利收入 筹资活动 发行股票及债券 长期借款 短期借款 经营活动 购买商品 接受劳务 销售及管理费用 工资及税金支出 投资活动 资本性支出 并购 长期金融投资 筹资活动 偿还债务支出 支付利息、股利 分配利润 经营活动净现金流量 投资活动净现金流量 筹资活动净现金流量 现金净流量 现金流入量 现金流出量 现金流发生监控表格(另介绍案例) Back-up 其 中 定额费用 差旅费 职工收入 业务活动费 区域广告、促销费用 广告费用 三包费用 房租 仓储 运输 储运中心工资及费用 其他 总计 今年总额 余额 偏差程度 原因分析 当月 实际 预算 与预算比% 实际 预算 与预算比% 累计 本期现金 净流入 10万元 税前净利 4960万元 营运资本 增加5000万元 贷款额度 增加50万元 应收净额 增加3000万元 存货净额 增加3000万元 应付净额 增加1000万元 ＋ － ＋ － 经营性现金流为净流出40万元 第七部份；现金流的瓶颈管理 伊里亚胡（eliyahu goldratt）资源限制论 1992年，世界著名的管理会计专家伊里亚胡提出了资源限制论，首先在制造业中大量的调查发现，限制企业提高产能必定发生在某一个时点上有瓶颈效