问核程序的调查流程及工作底稿指引.docVIP

关于保荐代表人尽职调查情况问核程序的 调查流程及工作底稿指引 序号 核查事项 核查方式 工作底稿目录 1 发行人行业排名和行业数据 是否符合权威性客观性和公正性要求 2-1-2 2-1-3 2 发行人主要供应商、经销商情况 是否全面核查发行人与主要供应商、经销商的关联关系 将2-2-10“采购严重依赖的供应商的相关资料”调整为“主要供应商的相关资料”，将2-4-12“销售严重依赖的客户的相关资料”调整为“主要客户的相关资料”，要求取得前五名及占比5%以上的客户、供应商的全套工商登记资料，客户、供应商访谈记录，发行人、客户、供应商出具的无关联关系的声明 3 发行人环保情况 是否取得相应的环保批文，实地走访发行人主要经营所在地核查生产过程中的污染情况，了解发行人环保支出及环保设施的运转情况 1、增加“2-3-19 发行人环保核查文件（如需）”，对于重污染行业，应由省级环保部门出具上市环保核查文件 2、环保支出情况在2-3-18 3、在“第二部分4-1 现场访谈及实地尽职调查的记录文件”中要求提供“生产经营场所及环保设施现场查看记录” 4 发行人拥有或使用专利情况 是否走访国家知识产权局并取得专利登记簿副本 1、1-9-3增加“国家知识产权局出具的专利登记簿副本” 2、在“第二部分3-3 与发行人的开户银行和工商、税收、土地、环保、海关等部门、行业主管部门或行业协会以及其他相关机