中喜内部资料文科IPO自查文件2-5-1 会计师反馈意见回复.docVIP

中喜会计师事务所有限责任公司 关于深圳文科园林股份有限公司 首次公开发行股票申请文件反馈意见的回复 中国证券监督管理委员会： 根据贵会2012年11月29日出具的中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书第120938号《深圳文科园林股份有限公司首发申请文件反馈意见》（以下简称“《反馈意见》”）和证监会补充反馈意见的要求，申报会计师——中喜会计师事务所有限责任公司，对反馈意见所涉及的问题进行了认真核查，现将反馈意见核查落实情况回复如下： [反馈意见6]请保荐机构、会计师核查说明各报告期主要工程项目的实施及核算情况，包括但不限于期末各工程项目的合同总价款、预计合同成本、开工时间、本期工程施工成本、期末完工进度、完工进度确认方法、甲方确认情况、报告期收入确认金额、累计工程施工成本、累计工程施工毛利、工程结算金额、工程施工存货余额、应收账款回款金额、应收账款余额等；请保荐机构、会计师核查并披露发行人与收入确定、预算制定相关的内控制度及执行情况，对发行人报告期各工程项目完工进度的确认方法、确认结果、确认依据是否符合企业会计准则相关规定以及公司的会计政策进行核查 意见回复： 一、各报告期主要工程项目的实施及核算情况，包括但不限于期末各工程项目的合同总价款、预计合同成本、开工时间、本期工程施工成本、期末完工进度、完工进度确认方法、甲方确认情况、报告期收入确认金额、累计工程施工成本、累计工程施工毛利、工程结算金额、工程施工存货余额、应收账款回款金额、应收账款余额情况 会计师对报告期合同总金额500万元以上的工程项目进行了核查，其中2010年确认工程收入24,019.97万元，占当期营业收入的77.88%；2011年确认工程收入50,325.21万元，占当期营业收入的80.63%；2012年确认工程收入61,346.78万元，占当期营业收入的86.96%。各工程项目的实施及核算具体情况如下： 2012年合同总金额500万元以上工程实施和核算情况 单位：万元 序号 工程名称 开工时间 期初余额 工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利 工程结算 期末余额(1)+(2)-(3) 本期额 累计额 期末余额本期额 累计额 期末余额本期额 累计额 期末余额 1 沈阳恒大华府首期园建工程 2010 44.52 152.99 756.14 756.14 30.67 186.31 186.31 103.72 817.99 817.99 124.46 沈阳恒大绿洲二期及三期园建工程 2011 127.43 38.72 346.99 346.98 14.34 78.16 78.17 54.98 299.64 299.65 125.50 沈阳恒大城首期二期及三期园建工程 2010 53.60 176.16 312.28 312.28 51.69 94.44 94.45 147.12 272.39 272.40 134.33 营口恒大江湾首期园建销售区域园建景观工程 2011 190.85 95.54 636.39 636.38 16.80 133.55 133.56 67.18 533.93 533.93 236.01 大连庙岭二期项目硬质景观承包工程 2011 41.80 263.21 403.33 403.33 56.39 92.33 92.33 210.63 344.89 344.89 150.77 大化集团搬迁及周边改造(钻石湾)项目B1地块展示区景观绿化工程 2012 - 524.07 524.07 524.07 123.27 123.27 123.27 354.56 354.56 354.56 292.78 大连高新万达广场园林景观工程 2012 - 625.29 625.29 625.29 219.86 219.86 219.86 715.57 715.57 715.57 129.58 中海紫御观邸一期景观绿化工程标段 2012 - 461.19 461.19 461.19 144.17 144.17 144.17 465.27 465.27 465.27 140.09 大连红旗谷项目东区别墅园林景观(二期)工程 2012 - 597.87 597.87 597.87 171.85 171.85 171.85 490.41 490.41 490.41 279.31 普兰店市鞍子河建设项目升级改造工程段景观工程 2012 - 3,192.93 3,19