风险管理课程论文总结.doc

【摘要】随着我国对外贸易的快速发展和银行业的竞争的不断加剧，国际贸易融资已经成为商业银行重点发展的一项金融业务。然而在贸易融资实践中也时刻潜伏着各种风险，鉴于此，本文运用理论和实务相结合的研究方法，首先分析我国商业银行在国际贸易融资中存在的风险的类型以及对其风险的成因进行剖析，然后以汉口银行为研究对象，以其对冠捷显示科技(武汉)有限公司的国际贸易融资业务过程中所面临的风险进行了深入的探讨，并以此为基础，提出了相应的对策和建议。 【关键词】商业银行 国际贸易 融资 风险管理 目录 1、引言 4 2、国内外相关文献回顾 4 2.1国外研究现状 5 2.2国内研究现状 7 3、国际贸易融资风险类型分析 8 3.1国际贸易融资风险的类型 9 4、国际贸易融资风险成因分析 14 4.1从商业银行内部来说 14 4.2从商业银行外部来说 15 4.3从内外部原因之间的相互作用来说 16 5、国际贸易融资业务案例分析 16 5.1银行基本背景 17 5.2 进出口企业基本背景 17 5.3 风险分析 18 5.4商业银行国际贸易融资业务的不足与对策 20 5.4.1商业银行国际贸易融资业务的不足 20 5.4.2商业银行国际贸易融资风险管理对策 22 6、结束语 23 参考文献 24 1、引言 我国现已成为世界贸易组织的正式成员国，遵循国际游戏规则、融入世界经济洪流成为国内银行业的必然选择，对于商业银行在国际贸易融资业务上的经营和风险管理亦是如此。根据《巴塞尔协议》条约第244条可知:国际贸易融资是指在商品交易中,银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。目前我国商业银行的国际贸易融资的方式主要有国际保理融资、福费廷、打包放款、出口押汇、进口押汇、提货担保、出口商业发票贴现等等。品类繁多的融资业务方式造成了复杂多变的融资业务风险，也对商业银行国际贸易融资风险的管理提出了挑战。 同国外商业银行相比，我国贸易融资业务起步较晚，不仅对其缺少充分的了解和认识，而且就如何防范和管理贸易融资风险也缺乏具体和有效的措施手段。很多商业银行尚处于凭经验行事的阶段，不能根据企业实际情况来提供相对应类型的业务和授信。如此以来，一旦商业银行遭受较大损失，就容易产生“惜贷”行为。其实，这些现象的产生归根结底还是因为我国商业银行在贸易资风险管理方面的欠缺。因此，加强我国商业银行在国际贸易融资风险方面的认识和管理就显得尤为重要。 2、国内外相关文献回顾 目前，国外学者对于商业银行贸易融资风险管理的研究主要集中在信用风险的量化方法以及汇率风险的度量和规避上，而国内学者大多研究一些定性的问题，例如，分析我国商业银行贸易融资中存在的风险种类以及风险的成因，并且提出相关的对策建议，很少有涉及到定量分析的研究。 2.1国外研究现状 （1）信用风险的研究 信用风险的分析方法，根据分析技术和方法的不同可分为古典信用分析方法和现代信用或工程技术分析方法。两者主要的区别和判断标准主要是信用风险能否被单独剥离和定价。从时间的表现形式上，20 世纪 80 年代中期以前为古典信用分析方法，20 世纪 80 年代中期以后为现代信用分析方法。 专家制度[1]是一种最古老的信用风险分析方法，绝大多数银行都将重点集中在借款人的“5C”上，即品德与声望(Character)、资格与能力(Capacity)、资金实力(Capital or Cash)、担保(Collateral)、经营条件或商业周期(Condition)。贷款评级分类模型对贷款组合分为正常、关注、次级、可疑、损失等 5 类，并要求对不同的贷款提取不同比例的损失准备金以弥补贷款损失。信用评分方法是对反映借款人经济状况或影响借款人信用状况的若干指标赋予一定权重，通过某些特定方法得到信用综合分值或违约概率值，并将其与基准值相比来决定是否给予贷款以及贷款定价，其代表为Altman(1968)提出的以财务比率为基础的多变量 z 计分模型[2]。《巴塞尔协议》通过对不同类型资产规定不同权数来量化风险。Black-Seholes(1973)[3]，Merton(1974)[4]以及 Hull 和 White(1995)[5]提出期权定价方法，其基本思想是：当公司的价值下降至一定水平时，企业就会对其债务违约。Gu1fason和 Helliwell (1983)提出了一个汇率决定的一般模型(文中简称 G-H 模型)，该模型表明不同理论的分歧来源于它们忽视了经济其他方面的反馈，而且货币、财政政策将因为假设条件的不同而对主要的宏观经济变量产生不同的预测效果。1995 年美国 KMV 公司开发了 KMV 模型，并于 1997 年用来估计借款企业违约概率[6]，该模型认为，贷款的信用风险是在给定负债的情况下由债务人的资产