企业所得税汇算清缴申报软件培训讲述.ppt

注意事项7： 申报表填写注意事项 格式说明 各申报表中浅色方框的部分为不可修改的数据，由系统根据其他附表数据生成（见图）。 注意事项7： ?申报表填写注意事项 格式说明 各申报表中浅色方框的部分为不可修改的数据，由系统根据其他附表数据生成（见下图）。 申报表中呈深色方框的部分为可填写并修改的数据，由用户根据实际发生数据填写,填写好后一定要记住按“保存”，如果“保存”按钮是灰色的，则需将鼠标移至另一栏，就可以点击“保存”按钮，将数据保存起来（见下图）。 申报表中呈白色方框的部分为可填写并修改的文本，由用户 根据实际发生业务填写（见图129） 图129 注意事项8： 采用该软件进行纳税申报的企业，填列当年度已预缴企业所得税和可弥补以前年度亏损数额必须与CITAS系统中的数据一致，否则税务机关前台录入时将不能录入，系统将提示错误； 注意事项9： 采取核定应税所得税率征收方式征收企业所得税的纳税人，均需要填写软件附录十所带表格和填写A类申报附表五，录入后一并打印报送 注意事项10： 在填写各类表中“其它”一栏时，企业需了解最新税收政策，不是表中没有的项目都可以填写到这一栏目，否则审核时会出错； 注意事项11： 填写完附表四或附表五后,点击主表,发现主表中相关数据没有，解决办法是：返回到附表四或附表五的填写窗口,重新填写一下其中的一个数据，再点“保存”,再打开主表,主表中就会有附表四或附表五中相应的数据了 注意事项12： 申报数据审核打包后如需修改表内数据，或对已经打包成功的数据到税务机关读盘时发现错误，无法通过税务机关接收窗口校验不能申报，进行修改时需先撤销原已完成的申报数据，修改后需重新审核打包。 第十二章 案例分析 谢 谢！ * * * 一、企业申报数据审核打包 （一）居民企业申报数据审核打包 1、功能说明： 将各种申报资料打包形成税务机关可直接读取的电子数据。 2、操作流程 双击“审核打包”，打开“申报数据打包”窗口（见图105）。 图105申报数据打包 点击“选择……”按钮，选择数据包文件存放位置。可直接选择U盘（见图106，也可先储存到硬盘中，再复制到U盘。 图106 数据包存放位置 点击“产生申报数据包”按钮，弹出提示“您确定该申报资料是正确的？”，选择“是”。系统将自动校验申报表的表内关系与表间关系。如果数据填写不完整或者数据不正确，系统会进行错误信息提示（见图107）。 图107 存在数据审核错误 点击“确定”，数据审核信息中列出审核错误描述（见图108）。 图108 数据审核信息 该数据审核信息可以通过点击“打印”按钮将错误信息打印出来。 如果审核无误，系统提示申报成功，并显示出申报文件的位置（见图109、110）。申报文件为四个XML文件, 纳税人办理年度申报时，应向税务机关提供这四个文件。 以下分别说明 （1）、适用《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人： 图109 申报数据打包成功 企业所得税申报数据： taxML_QYSDS2008ND20091231_431111111111111_V10.xml 利润表数据： LRB20091231_431111111111111_V10.xml 资产负债表数据： ZCFZB20091231_431111111111111_V10.xml 关联业务报告数据: taxML_QysdsGlqyNd20091231_431111111111111_V10.xml （2）、适用企业会计准则的纳税人： 企业所得税申报数据： taxML_QYSDS2008ND20091231_431111111111111_V10.xml 利润表数据： taxML_2007LRB20091231_431111111111111_V10.xml 资产负债表数据： taxML_2007ZCFZB20091231_431111111111111_V10.xml 关联业务报告数据： taxML_QysdsGlqyNd20091231_431111111111111_V10.xml 图110申报数据打包成功 （二）非居民企业申报数据审核打包 具体操作详见教材（P242-248） 二、撤销申报 功能说明：对已经打包成功的数据到税务机关读盘时发现错误，无法通过税务机关接收窗口校验不能申报，进行修改时需先撤销原已完成的申报。 操作流程：进入任意一张表，点击任意位置会弹出提示。点击“确定”后可以查看表，但无法修改数据（见图111、见图112）。 图111 提示已经申报 图112