《单位财务会计内部控制制度》.docVIP

单位财务会计内部控制制度 第一章 总则 第一条?? 为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》，现制定“单位财务会计内部控制制度”。 第二条 本制度适用于本单位。《》 1、根据会计制度规定，科学设置各种会计账册。区分资金渠道，认真做好各类资金以及各类资产的记账、算账、对账、报账等日常会计核算工作，按照会计电算化的要求，坚持做到及时记账、按时结账、如期报账。 2、严格加强会计核算，定期检查、分析并汇报本单位的财务计划和年度预算的执行情况，保证本单位按预算、有计划地使用资金。定期考核各类资金使用效果，及时向领导提出加强财务管理和会计核算的意见和建议。 3、严格划清资金渠道和各项支出性质，认真进行会计监督。通过对记账凭证和原始凭证的逐笔审核，及时发现和处理违纪行为和各种不规范行为。定期清查各类财产物资，建立健全资产档案，按规定及时审查和处理本单位财产物资的添置、计价、调拨、变卖、报损、报废等事宜。及时清理和结算本单位各类债权债务，及时催收各种上交款项。 4、负责按期编制、汇总和报送本单位各种会计报表。及时向领导及有关部门提供详实的会计资料和分析报告。 5、按照会计档案管理的