内部控制具体制度——固定资产管理材料.docVIP

固定资产管理制度 总则 为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部会计控制规范-固定资产（试行）》和《企业内部控制具体规范-固定资产》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。 本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（简称各单位），参股子公司可参照执行。 释义 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，持有这项财产的目的是为了长期使用的，使用年限超过一年，单位价值较高，在使用过程中保持原来物质形态的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等。 组织机构和职责 各单位负责组织固定资产的使用、维修、保管及核算工作。机电技术部、生产技术部和设备租赁部是固定资产实物的主管部门。 股份公司机电技术部的相关职责 负责在用设备的正常运行使用管理、业务管理和业务指导工作； 负责设备的无偿调拨审批业务； 负责设备购置、大修、更新改造计划的审核； 参与设备到货、大修后的验收工作； 负责设备的报废、盘盈、盘亏的鉴定及审查工作； 负责调剂和处置各单位不用或淘汰的设备； 负责对设备报废残体的合理处置业务。 股份公司生产技术部生产管理部门的相关职责 负责矿井建筑物使用状况的核