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会计岗位综合实训-基础会计学专项实训项目4实训四银行存款余额调节表的编制
实训四 银行存款余额调节表的编制
一、实训目的
通过实训，掌握银行存款余额调节表的编制方法。
二、实训资料
1．天和有限公司2004年6月份银行存款日记账记录和6月份银行对账单如表如下：
银行存款日记账
第 页
年 凭 证 摘 要 对方科目 结算凭证 借 方 贷 方 余 额 月 日 字 号 种类 号数 以上记录略 415000 6 21 银付 支付差旅费 其他应收款 现支 10785 1000 414000 6 22 银付 提现发薪 库存现金 现支 10786 45000 369000 6 24 银付 办公用品费 管理费用 转支 45761 320 368680 6 26 银收 存销货款 主营业务收入 进账单 7852 11700 380380 6 30 银付 邮电费 管理费用 转支 45726 250 380130 6 30 银收 存款利息 财务费用 结息单 38976 417 380547 6 30 银收 存押金 其他应付款 进账单 7853 3600 384147
中国工商银行无锡市分行营业部对账单
2004年 6 月 30 日
年 对方科目代 号 摘 要 凭 证 号 借 方 贷 方 余 额 月 日 现金支票 结算凭证 以上记录略 415000 6 21 10 现金支票 10785 1000 414000 6 22 10 现金支票 10786 45000 369000 6 25 65 转账支票 45761 320 368680 6 26 10 进账单 7852 11700 380380 6 30 46 托收承付 47216 10000 390380 6 30 251 结息单 38976 417 390797 6 30 518 委托收款 36481 20358 370439
三、实训要求：
对天和有限公司的银行存款日记账记录和银行对账单记录进行逐笔核对，找出未达账项，并编制银行存款余额调节表。
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