《公司理财》筹资研究报告.ppt

模块二 筹资管理 项目三 资金筹集方式 模块二 筹资管理 项目三 资金筹集方式 模块二 筹资管理 项目三 资金筹集方式 资金需要量预测 定性预测法（了解）　　利用直观的资料，依靠个人的经验和主观分析、判断能力，预测未来资金需要量的方法。 定量预测法 1、销售百分比法 （掌握） 2、资金习性预测法：高低点法(掌握) 回归直线法（熟悉） 销售百分比法 （掌握） 1、概念： 依据有关财务比率与资金需要量之间的关系，预测资金需要量的方法，通常使用的是销售额比率法。 2、销售额比率法及其假设条件（1）是指以资金与销售额的比率为基础，预测未来资金需要量的方法。 （2）假设前提：　　 ①企业的部分资产和负债与销售额同比例变化； ②企业各项资产、负债与所有者权益结构已达到最优（不必研究）。（3）基本原理　　会计恒等式：资产=负债+所有者权益（4）基本步骤?　　①将资产负债表何利润表区分变动性项目和非变动性项目； 变动行项目：随销售收入变动而呈同比例变动的项目。 非变动性