商业银行经营管理课件重点.ppt

2、流动性原则 流动性原则是指银行在经营中必须随时保持一定的支付能力，以保障客户提取存款、合理贷款和内部管理支付的需要。包括资产流动性和负债流动性两个方面。 ?讲究流动性原则在于银行具有借者和贷者的双重身份。 实现“三性”原则的最佳选择是：保障银行经营良好的流动 性。 具体途径是： 1、积极组织资金来源，优化资产结构，保证适度的现金 资产规模。 2、加强对贷款、投资等盈利资产的预测分析，最大限度 减少风险损失，确保收益。 3、夯实信用基础，树立良好的信誉，取得社会和客户的 高度信任。 练习 农行某支行2013年10月1-10日有关现金支出情况如下（单位：百万元）： 65，70，68，78，62，80，84，74，72，66 已知该支行2008年同期的平均现金支出水平为45百万元。 试计算： （1）1-月上旬该行平均现金支出水平和标准差； （2）假设现金支出估算的概率保证程度为95.45%，计算现金支出保险系数。 （3）推算10月中旬的平均现金支出水平。 解答： 首先，计算资产、负债的持续期 贷款持续期： ∑[tCt / (1+r)t ] +nF/ (1+r)n 　　　　　　 D贷= -------------------------------- ? ∑[Ct / (1+r)t ]=P 3、简要评价 该理论既汲取了资产管理和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产负债平衡的角度去协调银行“三性”之间的矛盾，使银行经营管理更为科学，从而有助于银行的稳定和发展。 第二节 资产负债管理方法 一、 资产管理方法 　 1.资金池法 　 基本原理是：由银行将来自各种渠道的资金集中起来，形成一个“资金池”，将“池”中的资金视为同质的单一来源，然后将其按照资产流动性的大小进行梯次分配。如图。 资金来源 　　　资金运用 活期存款 　　　 一级储备 储蓄存款 　　　按优先次序 二级储备 定期存款 　 各类贷款 借入资金 　　　 其他有价证券 　　股本 　　　固定资产 资金池 ?资金池法的特点: 不管资金的不同特征，在资产分配时只服从于银行的经营重点和管理目标。由于流动性与盈利性是相互矛盾的，所以这种做法相应降低了银行的盈利水平。 ?评价: 资金池法为银行提供了一个配置资金的一般规则和优先顺序，但是它并没有提出解决流动性与盈利性矛盾的具体方法。 　2.资金分配法 是按照不同资金来源的流动性和法定准备金的要求，决定资产的分配去向和分配比例，建立资产项目与负债项目的对应关系，把各种资金来源按照周转速度和法定准备金的要求，按不同的比重分配到不同的资产形式中去。 (三）制度环境 我国：主要是产权制度缺陷和宏观调控政策的不稳定。 中国人民银行研究的结果是：在银行新增不良贷款的形成原因中，企业因素占52%、银行因素占29%、国家政策因素占19%。 （四）有问题贷款的发现 ●早期的财务信号主要有： (1)杠杆作用。负债权益比率是最容易发现问题的指标，当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。 (2)获利能力。当借款人没有足够的获利能力时，银行就应对该借款人的生存能力产生怀疑。资产收益率。 (3)流动性。如流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等。 ●非财务信息的早期信号： (1)企业管理风格的改变。这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。 (2)行业、市场或产品的变化。 (3)信息获取的变化。当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。 （五）问题贷款的处理 1、签订贷款处理协议 （1）贷款展期 （2）借新还旧 （3）追加新贷款 （4）追加贷款担保 （5）限制借款人的经营活动 （6）派员参与企业经营管理 2、清偿抵押品 3、诉诸于法律，依法收贷。 常用的四种司法收贷手段： ①征集资产，指债权人立即没收债务人的财产，用来还债。 ②拍卖资产，指将被没收的资产公开拍卖，并按