商业银行票据业务发展动态与检查重点.ppt

第一部分 票据市场 一、票据:是出票人依据《票据法》签发的,由本人或者委托他人于一定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的,可自由流通转让的有价证券。 二、票据分类:有广义狭义之分。广义的票据包括所有的商业凭证,狭义的票据仅指汇票、本票、支票。 （一）按出票人不同可分为银行票据和商业票据 （二）按付款期限不同可分为即期票据和远期票据 三、商业汇票 （一）银行承兑汇票：是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据 （二）商业承兑汇票：由银行以外的付款人承兑的商业汇票 四、票据市场分类　 （一）发行市场：是一级市场，票据作为一种信用凭证诞生，首先实现的是因商品交易关系产生的支付和企业间的结算功能。票据发行包括票据签发和承兑。　 （二）交易市场：是二级市场，实现票据的流动、货币政策的传导 、市场信息的反馈等功能，是票据流通关系人、投资机构、市场中介机构进行交易的场所。交易活动包括背书转让、贴现 、转贴现、再贴现。  a 背书转让—企业之间的业务往来。 　 b 贴现 — 企业与商业银行之间的业务往来。是银行以完全背书形式购买持票人能证明合法取得具有真实贸易背景、尚未到期的商业汇票的业务。 c 转贴现 — 商业银行之间的业务往来。是商业银行由于资金或规模趋紧，将已贴现且尚未到期的商业汇票取得一定利息转让给其他商业银行的一种融资行为，分买断和回购两种形式。 d 再贴现 —商业银行与人民银行之间的业务往来。是商业银行为取得资金将已贴现或转贴现，且尚未到期的商业汇票再以贴现方式向人民银行转让的票据行为 第二部分 票据业务发展现状及趋势 一、票据业务的特征 （一）票据承兑业务的特征 （二）票据贴现业务的特征 （一）票据承兑业务的特征 承兑的效力：付款人对汇票进行承兑并将汇票交给持票人后，承兑就发生法律效力，承兑人是汇票的第一债务人，负有承担汇票到期后无条件支付汇票金额的责任。 增强信用：银行对商业票据进行承兑，就负有在客户违约的情况下无条件付款的责任。因此，企业通过在银行办理承兑汇票业务，将自己的商业信用同银行信用结合起来，因而增强了自己的商业信用，为企业在参与市场竞争起到很大的促进作用。 实例： 一些大型钢材、家电、汽车生产型企业在销售环节中大量使用银行承兑汇票方式进行结算，特别是对于初期合作的经销商往往需要企业出具银行承兑汇票，目的只有一个，考察经销商或长期购货企业的商业信用。生产企业一般无法直接或全面地对购货企业的商业信誉进行考察，而通过经销商或购货企业的开户银行在对企业签发汇票进行承兑的环节来考察该企业的信用程度。 他们认为，能够在当地的商业银行取得银行承兑汇票的企业，说明信誉良好。这就是企业通过商业票据业务的开展，把商业信用同银行信用结合起来，运用银行信誉高、信用好和了解企业的特点，为商业信用提供更好的信用保证。 承兑业务发挥的作用 1、完善了服务功能。银行承兑汇票属于保证类的中间业务，也是一种结算工具。业务发生时是银行的表外业务。反过来说，企业签发汇票申请银行承兑时缴存的保证金又增加了银行的存款，可扩大银行的信用创造能力。是我们中小金融机构有更多的服务手段解决中小企业融资渠道不畅的问题。 2、二是壮大了资金来源，拉动了存款增长，优化了负债结构。由于承兑汇票业务的开办，吸引了大量的客户和大量的资金，银行承兑汇票保证金存款增幅较快，而且均为六个月以下期限的存款，大大降低了筹资成本； 3、通过票据业务的营销，培育了一批优良客户，优化了客户结构。能够办理承兑汇票业务的企业都是生产经营正常的企业，是以真实贸易为前提，有稳定的供销关系和稳定的客户链，这样的企业才能使用承兑汇票这一结算工具。  （二）票据贴现业务的特征 1、优质资产：票据贴现最长期限不超过6个月，对银行来所，贴现业务与短期贷款业务相比具有安全性高、流动性强等特点。 对企业来说从银行办理票据贴现融资较贷款要更容易一些，银行贷款有授信额度限制，贷款在期限上也不灵活，而票据贴现业务恰恰能弥补贷款的不足。 2、开拓市场：票据贴现业务正逐步成为中小金融机构开拓市场的重要手段，也是拓展中小企业融资渠道的重要手段。票据业务在推动业务创新、改善资产结构、改变金融服务以及扩大收入来源方面发挥着重要的作用。 二、票据市场 票据市场分为一级市场和二级市场。一级市场是指承兑市场，二级市场是指贴现、转贴现、