安装工程预算与施工技术-固定资本投资与基本建设概念报告.ppt

（五）现金流量图的概念 现金流量 现金流量图 资金等值 折现（贴现） 现值 终值（将来值、未来值） 等额年金 本利和 时值 一、现金流量的概念 在考察对象整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量，其中流出系统的资金称为现金流出，用符号（CO）t 表示；流入系统的资金称为现金流入，用符号（CI）t 表示；现金流入与现金流出之差称之为净现金流量，用符号（CI-CO）t 表示。 1）、现金流量图的绘制 现金流量图的三要素。 即：大小(现金流量数额)、 方向(现金流入或现金流出)、 作用点(现金流量发生的时间点)。 0 1 2 3 4 …… n-2 n-1 n …… A3 A4 An-2 An-1 An i A1 A2 （六）资金等值 不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又叫等效值。 1）利息 债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。 2）利息的计算 1.单利 所谓单利是指在计算利息时，仅用最初本金来计算，而不计入先前计息周期中所累积增加的利息的计息方法。 计算公式：S=P(1+i×N) 例题：假如以单利方式借入1000元，年利率8%，四年末偿还，则各年利息和本利和为： 0 0 0 1320 1080 1160 1240 1320 1000×8%=80 80 80 80 1000 1080 1160 1240 1 2 3 4 年末偿还 年末本利和 年末利息 年初款额 单利计算分析表 单位：元 2.复利 所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所累积的利息要计算利息，即“利生利”、“利滚利”的计息方式。 计算公式：F=P×(1+i)n 0 0 0 1360.49 1080 1166.4 1259.71 1360.49 1000×8%=80 1080×8%=86.4 1166.4×8%=93.31 1259.71×8%=100.78 1000 1080 1166.4 1259.71 1 2 3 4 年末偿还 年末本利和 年末利息 年初款额 单利计算分析表 单位：元 如单利例题，按复利计算各年利息及本利和。 （七 ）建设项目技术经济分析方法 按评价是否考虑时间因素分类 1.静态分析 静态分析是不考虑资金的时间因素，对现金流量分别进行直接汇总来计算分析指标的方法。 2.动态分析 动态分析是对发生在不同时间的效益、费用计算资金的时间价值，把现金流量折现后来计算分析指标。 在项目财务评价中，以动态分析为主的原则，应坚持动态分析与态分析相结合。 1. 静态分析指标 1）投资偿还期 2）投资利润率 3）单位生产能力投资 4）资产负债率 2.动态分析指标 1）动态投资偿还期 2）净现值 3）年金 4）内部收益率 静态分析指标特点： 不考虑资金的时间因素，计算简便。 可进行方案粗略评价或对短期投资项目进行评价。 动态分析指标特点： 利用复利方法计算资金时间价值，将不同时间内的资金换算成同一时点的价值。 为不同方案的经济比较提供了可比基础，能反映方案在未来时期的发展变化情况。 第一章 固定资本投资与基本建设概念 第五节 建设工程招投标与合同管理 一、建设工程招投标的概念与分类 （一）建设工程招投标的概念 1.建设工程招标 建设工程招标是指招标人在发包建设项目之前，公开招标或邀请投标人，根据招标人的意图和要求提出报价，择日当场开标，以便从中择优选定中标人的一种经济活动。 2.建设工程投标 是工程招标的对称概念，指具有合法资格和能力的投标人根据招标条件，经过初步研究和估算，在指定期限内