商业银行经营管理第4章现金资产管理教材.ppt

第4章 现金资产管理 学习目标 　　学习本章，需要掌握商业银行现金资产的构成，定义现金资产、库存现金、资金头寸等基本概念，评价现金资产及法定存款准备金的作用，区分法定存款准备金与超额准备金，指出商业银行资金调度的意义，概括现金资产管理的原则，解释或比较基础头寸与可用头寸的不同，列出影响银行库存现金的因素。本章的重点与难点为资金头寸测算及现金资产的管理。 第一节 现金资产概述 一、现金资产构成 商业银行经营的对象是货币，其资金来源的性质和业务经营的特点，决定了商业银行必须保持合理的流动性，以应付存款提取及贷款需求。直接满足流动性需求的现金资产管理是商业银行资产管理最基本的组成部分。 　　现金资产是银行持有的与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括下几类： 1.库存现金 　库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。从经营的角度讲，库存现金不宜太多。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。 2.在中央银行存款 这是指商业银行存放在中央银行的资金，商业银行为满足法定准备金要求和支付清算需要，必须在中央银行存入适当的存款。在中央银行存款由两部分构成，一是法定准备金，二是超额准备金（备付存款）。 法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的，是为了银行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免流动性不足而产生流动性危机，导致银行破产。目前，存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性。 除了法定准备金外，许多国家都规定，商业银行必须在中央银行开立普通存款账户，并经常存有一定的余额，叫做超额准备金，主要用来满足商业银行的日常支付和清算需要。 3.存放同业存款 　　存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款的性质，可以随时支用，因此可以视同银行的现金资产。 二、现金资产的作用 现金资产是指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资产中最富有流动性的部分。它作为银行流动性需要的第一道防线，是非盈利性的资产，从经营的观点出发，银行一般都尽可能地把它降低到法律法定的最低标准。过多过少的现金资产对于商业银行的经营发展都是不利的，故银行现金资产应保持一个合理适度的水平。 总结起来，现金资产具有以下几个作用： 1.调节营运资金平衡，保持营运正常运转 商业银行在资金运作中存在着许多影响资金平衡和资金运用的客观因素。当外界因素是银行的资金运用失衡时就需要现金资产作为补充调平商资金。 2.避免营运资产风险，保障营运资金安全——增强支付能力。 保有足够的现金资产就增强了银行经营过程中的支付能力，银行可以用现金资产支付客户提款的需要，同业借款的需要。 与一般企业相比，由于银行的高负债经营特点，需要银行有更强的支付能力，现金资产是流动性最强的资产，可以随时应付支出，因此，保有适度的现金资产对于提高银行的支付能力至关重要。 3.满足合理贷款需求，推动存款业务发展——商业银行业务全面扩展的推动力。 现金资产是商业银行扩展贷款业务的基础，增加贷款要看这个时候是否有现金资产、有多少现金资产。 三、现金资产管理的原则 对于现金资产的管理就是要保证银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重。 （一）总量适度原则——存量概念 现金资产管理的总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。商业银行的现金资产不宜过多也不宜过少，要维持一个适度的存量标准。存量过多，影响到商业银行的盈利水平；存量过少，直接增加了银行运营的流动性风险，威胁到了银行的经营安全。 总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。 （二）适度流量调节原则——流量概念 现金流量指的是一定时期内现金流入流出的数量。银行在经营过程中，现金资产的流入、流出时非常频繁的，这对银行现金资产的管理造成了一定的困难。现金资产的适度流量调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。 银行为了保持稳定适度的现金存量，一定时期内，如果现金的流入大于流出，银行资产的存量就会增加，就应将多出的现金运用出去换取