商业银行经营与管理1教材.pptVIP

* * * * * FYC 商业银行经营与管理 第二讲 商业银行的资本管理 * 第一节 银行资本的性质和作用 一、银行业面临的主要风险 1.信用风险 2.利率风险 3.汇率风险 4.经营风险 5.流动性风险 * 第一节 银行资本的性质和作用 二、银行资本的多种功能 1.资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。 2.资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。 3.银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。 4.银行资本为银行的扩张，银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。 5.银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。 * 第二节 资本的构成 一、银行资本的类型 1.实收资本（或股本） 2.资本公积 我国银行的资本公积包括： （1）资本（股本）溢价 （2）接受非现金资产捐赠准备 （3）接受现金捐赠 （4）股权投资准备 （5）外币资本折算差额 （6）关联交易差价 （7）其他资本公积 * 第二节 资本的构成 3.盈余公积 我国银行的盈余公积包括： 法定盈余公积、任意盈余公积、法定公益金 4.未分配利润 5.重估储备 6.权益准备金 7.次级债务 * 第二节 资本的构成 二、《巴塞尔协议》对资本的规定 1. 《巴塞尔协议》对资本的规定： 商业银行的资本应与资产的风险相联系。银行资本的构成应取决于资本吸收银行损失的能力，而不是银行资本的不同形式。 * （1）核心资本 实收资本（普通股）、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权 （2）附属资本 重估储备、 一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务 （3）资本的扣除项 商誉、商业银行对未合并报表的银行机构的资本投资、商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业的资本投资 * 第二节 资本的构成 2.《巴塞尔协议》的主要思想： （1）商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高。 （2）银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本。 （3）协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%。 （4）国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。 * 第三节 资本充足与银行稳健 一、资本与银行倒闭风险 银行资本具有保护存款人和其他债权人不受损失、维护公众信心的作用，但这并不意味着资本越多越好，因为资本规模与股东利益存在着矛盾。 资本的多少实际上取决于银行倒闭的风险大小，即银行负债总值超过银行资产总值的可能性。 * 第三节 资本充足与银行稳健 二、资本充足与银行稳健 所谓资本充足只是相对于银行的资产负债状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。除了资本与资产之间的比例外，还要考虑银行的资产负债结构。 资本充足与银行稳健.docx * 第三节 资本充足与银行稳健 三、对资本充足的测定 1.核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，总资本与风险加权资产的比率不得低于8%。 2.资本充足率的计算 （1）信用风险加权资产的计算 ①用资产风险加权系数乘以银行资产负债表内项目和表外项目。首先将表外项目换算成对等的数量的银行贷款；其次将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权重，将结果相加，即为银行风险加权总资产。信用风险计算.doc * 第三节 资本充足与银行稳健 ②银行提供的备用信用证的转换系数为1.00，对企业的长期信贷承诺的转换系数为0.5。 ③风险权重为0的项目有：现金、短期政府债券 风险权重为20%的项目有：国内银行存款、备用信用证的对等信贷额 风险权重为50%的项目有：家庭住宅抵押贷款 风险权重为100%的项目有：企业贷款、对企业长期信贷承诺的对等信贷额 * 第三节 资本充足与银行稳健 （2）操作风险的计算 各产品线监管资本按年简单加总后取三年的平均值。操作风险计算.docx （3）市场风险的计算 ①汇率风险计算是将银行的各种外汇头寸调整为每种外汇所代表的资产组合和负债净值，表示为净多头和净空头，计算