贷款审查技巧教程.pptVIP

四、企业财务报表要点 （一）必须提供近两年及借款人申请贷款日上月资产负债表和损益表。 （二）审查资产负债表和损益表。 （三）重点审查：应收及其他应收款、存货、固定资产、无形资产、短期及长期负债、应付及其他应付款、所有者权益和损益类科目等。 （四）现金流分析。 * 五、相关资料的规范性和严谨性 （一）审查公司董事会或股东会同意贷款的决议和同意抵押的决议合法性，审查个人贷款申请书、财产共有人同意抵押承诺的合法性。 尤其是公司贷款要注意审核其参加董事会或股东会的人数是否符合章程规定，董事会或股东会决议书内容是否完整。主要有： * 1、董事会或股东会同意贷款的决议书内容应包括：经办社全称、贷款用途、贷款金额、贷款期限、还款计划、贷款方式等。 2、董事会或股东会同意抵押的决议书内容应包括：借款人和经办社全称、贷款用途、贷款金额、贷款期限、抵押物具体情况（含抵押物名称、地理位置、数量、状况等）法律责任。 * （二）决议或承诺必须本人到场在银行监督下签字，本人因故不能到场的，应有授权委托书，不能由法定代表人一人独签或找人代签，防止因决议无效，导致贷款或抵押行为无效。 （三）防范股东假冒、虚假签字的方法。一是本人出示身份证，当场签字，并加按手印；二是核对公司成立时的章程中股东签字或贷款时股东提供的签字样本，核对笔迹；三是可查阅股东在银行原来贷款时的签字资料。 * （四）注意审查决议或合同所加盖的公司印章是否为工商部门登记备案的真实印章，如果签约人不是公司法定代表人的，还要注意审查授权委托书的真实性，避免被骗而造成贷款损失。 （五）涉及不明确的法律问题，应及时与总行相关部门或咨询法律顾问对贷款行为及担保情况进行咨询、审查，并出具法律意见书。 * 七、撰写审查报告应注意的事项 （一）应注意审查报告内容： 一是基本情况：包括客户概况、经营证照、关联企业、资产负债、生产经营、贷款用途、还款来源及计划等； 二是客户资信； 三是抵押物情况； 四是风险提示； 五是审查意见。审查报告落款处必须双人签字。 * （二）审查报告要求：内容精练、重点突出、语言措辞严密、判断得体、不得用模糊语言、不要说大话、假话、空话，少说美化色彩的好话。要对照审查目标，有重点地进行取舍、去伪、存真、去粗、取精、抓住主要的关键性的问题来写。 * （三）审查评价要重物证、查依据、作比较、独立审查、冷静分析、提炼观点。 审查意见和建议要有针对性、可操作性。要加强综合分析提炼、提出建设性的、实效性的意见和建议。 * 谢 谢！ * * 建议：调查采集的每份资料上加盖“调查核对资料真实 ”印章，并签名。 主要内容： 一、基本资料审查要点 二、抵押贷款审查要点 三、保证贷款审查要点 四、企业财务报表要点 五、相关资料的规范性和严谨性 六、撰写审查报告应注意的事项 * 一、基本资料审查要点 （一）准入条件审查。 受理贷款时审查其主体是否符合银行贷款准入条件，是决定贷款的关键性问题。如果客户主体不符合规定要求，则可直接退回，无需再进入下一审查环节。 按照有关法律和银行管理规定，准入条件审查主要有以下三个方面： * 一是确认客户真实性。 审查公司类客户其经营证照是否真实，有无涂改等造假现象；是否在有效期限内；是否办理年检等。个人客户要审查其身份证是否真实。 * 二是审查贷款项目的政策性、合法性。 属于特种行业的审查是否持有有效的特种行业从业许可证；属于房地产开发企业的审查是否持有齐全的资质证件；审查贷款项目是否符合国家政策，是否为高耗能、高污染、产能过剩行业的劣质企业以及商业银行已退出的领域； 审查个人经营项目是否合法合规；审查公司或个人经营是否正常，有无亏损；审查产品销售合同是否真实等。 * 三是审查公司或个人资信程度。 审查公司或个人、关联企业、公司，股东及其配偶在金融机构贷款情况；以亲朋名义在银行贷款情况；对外担保情况；有无不良信用记录；有无大额或有负债或重大涉讼案件等。 审查公司法人代表或个人有无赌博、吸毒、赖帐不还等劣迹；有无道德