XX商业银行财务管理系统财务业务需求1总汇.doc

大连市商业银行财务管理系统财务分析业务需求 （一）、财务分析原则：根据大连市商业银行的财务管理原则、管理目标制定财务系统财务分析模块的业务需求。 （二）、财务分析目标：财务分析是反映大连市商业银行财务状况、经营成果和现金流量构成及变化情况，评价经营管理的成效与问题。通过财务分析，判断各项经营管理政策和策略的执行情况。通过会计分析，预测财务状况、经营成果和现金流量等的发展变化趋势。 （三）、财务分析内容：财务分析业务需求，一是大连市商业银行总行的财务分析，涵盖资产负债分析、经营成果分析、成本收入分析。二是大连市商业银行所辖机构的各项业务排名分析。三是大连市商业银行所辖一级支行的财务分析（内容同总行）。四是文字分析信息。 （四）、财务分析方法 1、运用结构分析、趋势分析、比例分析等分析方法对以上分析内容进行分析。结构分析法主要是对该项目的内容组成及占比情况进行分析。趋势分析法主要是对该项目的历史数据进行分析，主要有：同比数据比较、年初数据比较、商季末数据比较和上月末数据比较（利润分析应采用上三年的数据）。 2、支行数据分析，主要分系统内支行和系统外支行两种形式，并进行数据汇总。 3、资产损失额度的界定。 信贷资产损失的界定，以信贷系统提供的范围及数据为准。 非信贷资产损失的界定，以各科目项下的帐户为基准，金额由帐户金额累计。 4、财务分析数据到二级科目。 一、财务状况分析： 1、资产结构分析： （1）、资产分析 资产结构分析 资产结构表 图表-1 单位：元 资产类别 本期余额 资产占比 生 息 资 产 存放人行款项 存放同业款项 拆放同业款项（不含损失部分） 正常贷款 贴现 逾期贷款（不含无法收回贷款） 应收利息 进出口押汇 垫款 证券回购协议借出款 债券投资 其他投资 小计 非 生 息 资 产 现金 贵金属 存放联行款项 其他应收款 待处理流动资产净损失 应收租赁款 应收转租赁款 租赁资产 经营租赁资产 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 待处理固定资产净损失 无形资产 递延资产 其他长期资产 小计 合计 100% 资产趋势分析 资产变动表 图表-2 单位：元/比率 资产类别 本期余额 占比 较去年同期增减 同期增减幅度 较年初增减 年初增减幅度 较上季末增减 上季末增减幅度 较上月末增减 上月增减幅度 生 息 资 产 存放人行款项 存放同业款项 拆放同业款项（不含损失部分） 短期贷款 贴现 中长期贷款 逾期贷款（不含无法收回贷款） 应收利息 进出口押汇 垫款 证券回购协议借出款 债券投资 其他投资 小计 非 生 息 资 产 现金 贵金属 存放联行款项 其他应收款 待处理流动资产净损失 应收租赁款 应收转租赁款 租赁资产 经营租赁资产 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 待处理固定资产净损失 无形资产 递延资产 其他长期资产 小计 合计 100% 支行资产结构分析 支行资产趋势分析 （2）、生息资产分析 支行生息资产趋势分析 生息资产的构成： 分支机构生息资产变动表 图表-3 单位：元 分支机构 本期生息资产余额 占比 上个月 上2个月 上3个月 上4个月 上5个月 上6个月 上年同期 机构1