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企业内部控制——市场开发（港口作业） 1.1市场开发风险与关键环节控制 1.1.1市场开发风险 为了加强和规范企业的市场开发行为，提高市场开发能力，避免或减少因市场开发不规范使企业遭受损失，提高企业的经济效益，企业应加强对市场开发的内部控制，并至少应关注涉及市场开发的下列五项风险。 图1 港口市场开发过程中存在的风险示意图 1.1.2市场开发关键环节控制 为了防范上述市场开发风险，避免或减少企业损失，企业在市场开发内部控制的过程中，至少应当及加强对下列五个关键环节的控制。 图2 港口市场开发关键环节控制示意图 1.2职责分工与授权批准 1.2.1市场开发岗位设置 表1 市场开发控制岗位职责一览表 市场开发控制岗位 主要职责 不相容职责 总经理 ◇审批港口市场开发管理规章制度。◇审批港口信用政策及客户信用等级标准。◇审批港口作业费目、费率。◇审批港口大宗货源作业合同。◇审批港口年度生产计划。 副总经理 ◇审核港口市场开发管理规章制度。◇审核港口信用政策及客户信用等级标准。◇审核港口作业格式合同。◇审核港口作业费目、费率。◇审核港口大宗货源作业合同。◇审核港口年度生产计划。◇参与港口大宗货源订货会。◇参与港口大宗货源中专合同，港口两费协议谈判。◇负责生产安全部经理权限的港口作业合同谈判。 生产安全部经理 ◇制定港口作业格式合同。◇参与编制港口年度生产计划。◇审核港口月度生产计划。◇参与港口大宗货源订货会。◇参与制定港口信用政策及客户信用等级标准。◇核定客户信用额度。◇负责港口大宗货源中专合同，港口两费协议谈判。◇负责市场开发业务员权限的港口作业合同谈判。 生产安全部副经理 ◇制定港口市场开发管理规章制度。◇制定港口价格费目和港口作业最低指导价格。◇负责货运合同管理和评审工作。◇制定港口货运质量管理规定和标准。◇负责货源调查、货源组织工作和市场分析工作。◇负责检查港口价格运行情况和货运合同兑现情况。◇负责港、航业务管理，协调处理港航关系。 商务管理主管 ◇负责做好国家相关货运法规规章文件的收集整理工作。◇负责检查港口价格运行和合同兑现情况，开展港口价格水平分析工作。◇制定和修订相应的规章制度。◇负责价格监督管理，指导监督港口各单位正确执行价格政策。◇负责货运质量管理，处理和解决重大货运质量事故。◇协调处理货运合同、协议在执行过程中存在的问题。◇协助资产财务部做好货物港务费和综合服务费的核对和结算工作。◇参与中央两部月度计划会议和各类水路运输会议。 1.2.2市场开发授权审批制度 制度名称 市场开发授权审批制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章 总则 第1条 为明确港口作业合同的审批权限，规范港口作业合同的管理，规避合同协议风险，特制定本制度。 第2条 本制度根据《中华人民共和国合同法》及其相关法律法规的规定，结合本企业的实际情况制定，适用于集团各单位。 第2章港口作业格式合同编制与审批 第3条 港口作业合同采用统一的标准格式和条款，由生产安全部经理会同法律顾问共同拟定。 第4条 港口作业格式合同应至少包括但不限于以下内容。 1．作业委托人、港口经营人全称，地址、联系电话、银行账号、换装港、到达港、签约时间和地点。 2．货物名称、包装方式、计量方式、数量和费率。 3．运输方式、交货期限、交货地点及验收方法应具体、明确。 4．付款方式及付款期限。 5．免除责任及限制责任条款 6．违约责任及赔偿条款。 7．具体谈判业务时的可选择条款。 8．合同双方盖章生效等。 第5条 港口作业格式合同须经企业管理高层审核批准后统一印制。 第6条 市场开发业务员与客户进行港口作业谈判时，根据实际需要可对格式合同部分条款作出权限范围内的修改，但应报生产安全部经理审批。 第3章 港口作业合同审批、变更与解除 第7条 市场开发业务员应在权限范围内与客户订立港口作业合同，超出权限范围的，应报生产安全部经理、集团副总经理、总经理等具有审批权限的责任人签字后，方可与客户订立港口作业合同。 第8条 港口作业合同订立后，由生产安全部将合同正本存档，副本送交财务、发展部等相关部门。 第9条 合同履行过程中，因缺货或客户的特殊要求等，生产安全部或客户提出变更合同申请，由双方共同协商变更，重大合同款项应经总经理审核后方可变更。 第10条 根据合同规定的解除条件、客户的要求，生产安全部与客户协商解除合同。 第11条 变更、解除合同的手续，应按订立合同时规定的审批权限和程序执行，在达成变更、解除协议后，须报公证机关重新公证。 第12条 港口作业合同的变更、解除一律采用书面形式（包括当事人双方的信件、函