05财务管理制度精要.docVIP

济南御礼商贸有限公司 御礼〔2011〕05号 财务管理制度 一、现金管理规定 为加强现金管理，确保企业财产的安全完整，加强对各部门经济活动的监督，特对现金管理作如下规 定： （一）、现金的使用范围 下列范围内的业务往来及开支可使用现金： 1、支付员工工资、奖金、津贴、补助； 2、支付个人劳务报酬； 3、用于劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支付； 4、出差人员必须随身携带的差旅费； 5、结算起点以下的零星开支。特殊情况确需超过结算起点使用现金的，经财务部负责人批准，可用 现金支付； 6、购置国家规定的专项商品，均应采取转帐结算方式，不得使用现金。 （二）、现金提存和领用 1、现金提存手续 财务部出纳人员负责办理现金的提存。根据公司业务需要，从银行提取现金时，应由出纳人员填写现金支票，经财务主管在提取现金申请单上签字批准后，加盖有关印章，到银行提取现金。经营业务收入的现金应当天及时送存银行。 2、内部领取、借用手续 （1）属于本规定第一款中1、2、3、5项范围领取现金的，出纳人员根据有关批文付款。 （2）属于本规定第一款中4项的，由借款人按规定填写“借款单”。经所在部门主管、财务主管及单位负责人批准，到财务部借取现金。 出差返回后三日内应填制差旅费报销单，按财务开支审批权限办妥报销手续。差旅费借款尚未结算的，一般不予办理再次借款。 （3）结算起点以下的零星开支需借用现金的，