简版实验五支付结算业务一说课.doc

实验五 支付结算业务（一） （一）保证金开户 （二）保证金账户存款 （三）银行承兑汇票录入与签发 （四）承兑汇票未用退回 （五）承兑汇票核销 （六）承兑汇票挂失解挂 一、实验目的 熟悉商业汇票业务的相关业务种类和基础知识； 熟练银行承兑汇票业务相关柜面操作流程、基本程序； 了解银行汇票与商业汇票的异同点。 二、业务流程图 三、实验流程详解 1.业务说明 开户银行对汇票申请人的审查通过之后，同意承兑并保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人。银行对签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元（实务中遇到过票面金额为1亿元的）。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。 2.业务流程 （一）保证金开户 1.业务说明 办理银行承兑汇票业务，银行应按照客户信用等级收取银行承兑汇票保证金。对未评级客户按经办行有关规定对照相应信用等级收取银行承兑汇票保证金保证金，一般不低于30%。 银行承兑汇票保证金必须实行封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票。严禁发生银行承兑汇票保证金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为；客户不得支取银行承兑汇票保证金。 银行承兑汇票保证金实行集中管理。 银行承兑汇票保证金之外（敞口部分），承办部门为有效规避风险，应根据上级行（或总行）规定要求提供足额有效的担保（抵押、质押或担保）。抵（质）押物应具有稳定的价值和较强的变现能力；保证人的信用等级必须在A级(含)以上，且不得有任何不良信用记录。但对现金流量充足、稳定，对本行综合贡献度大，无不良信用记录，经有权分行或部门批准，可免受银行承兑汇票保证金之外差额部分的担保。 对于免收银行承兑汇票保证金或免除担保的客户，要承诺不以其有效资产向他人设定抵（质）押和提供保证，或在办理抵（质）押及对外提供保证之前征得承兑银行的同意，但经经办行的总行批准的大型优质客户除外。 经有权分行特殊批准减免保证金或免除保证金之外差额部分担保的，必须及时逐户逐笔报受理行的总行备案。 对经常办理银行承兑汇票的客户，可根据需要核定其在一定期限内的最高承兑限额，并办理最高额担保。在限额内办理银行承兑汇票可不再逐笔办理担保，保证金可按比例一次性收取，也可逐笔收取。 承兑汇票保证金是企业申请签发银行承兑汇票，银行要求企业冻结在银行的全额或部分资金。这些资金存放的账户就是保证金账户。 2.界面说明 说明： 【客户号】对应的企业应该在开户网点已经开立基本存款户或一般存款户，且资金流动性强，企业信用情况良好 ——在【5222】账户综合里用公司名字取得账号 （二）保证金账户存款 1.业务说明 保证金账户一般属于公司在银行开立的基本账户（或者一般账户）下面的子账户 说明： 【产品代码】包括3个月和半年期的保证金账户，其中， 差额保证金指经过银行授信部门审查后，企业信用情况良好，批准企业可以只交相当于汇票金额一部分的保证金。全额保证金指经过银行授信部门审查后，批准企业可以交和汇票金额相等的保证金。 【账号】企业的承兑保证金账户，在【5222】账户综合里用公司名字取得账号 【金额】企业实际存入保证金的金额 【汇票金额】银行核准的企业能够签发的最大汇票金额 【结算账号】企业在我行开立的基本存款户或一般存款户。 4.业务凭证 输出凭证：账户冻结书、内部业务凭证（见附录1）、收费凭证（见附录2） （三）银行承兑汇票录入与签发 界面说明 银行承兑汇票临时录入 承兑协议号和业务编码自己随便编写：比如CD001等即可。 要自己记下承兑协议号在下面的业务中会用到。 收款行行号在[3292]支付系统行号查询中随便找一个填写即可 银行承兑汇票签发 备注： 【承兑协议号】我行统一申请的纸质业务委托书编号，可以保证金查询页面中查得； 做完业务后可在[244保证金查询] （四）承兑汇票未用退回 1.业务说明 已承兑未使用的银行承兑汇票，在自承兑之日起至未结清前，均可申请未用退回，办理未用退回时，出票人应出具银行承兑汇票第二、三联和加盖单位公章及银行预留印鉴的书面说明。 2.界面说明 （五）承兑汇票核销 界面说明 （六）承兑汇票挂失解挂 1.业务说明 （1）挂失：银行承兑汇票丢失之后填写挂失止付通知书，记载票据丧失的时间、地点的原因，票据种类、号码、金额、出票日期、付款人名称、收款人名称，挂失止付人的姓名、营业场所或住所以及联系方法，缺少一项，银行不予受理； 2界面说明 挂失 挂失确认 解挂 四、实训内容 柜员为所在网点开立一个对公基本存款户A，存款40 000元； 为对公基本存款户出售转账支票一本（25张），并收取相关费用； 为我行客户A开立承兑保证金账户C；