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附件一：
财务管理制度汇编
贵州卓安特节能科技有限公司
二00九年九月
目 录
第1章 总 则 ----------------------------------------------------P3
第2章 财务部岗位职责---------------------------------------------P4
第3章 分公司财务岗位职责-----------------------------------------P7
第4章 会计基础工作规范------------------------------------------P10
第5章 财务处理规范----------------------------------------------P18
第6章 销售回款管理规定------------------------------------------P26
第7章 票据管理规范----------------------------------------------P27
第8章 费用报销管理制度------------------------------------------P31
第9 章 财务盘点制度
附件一:
附件二：
第1章 总则
1.1为了适应公司发展的需要，规范公司的财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全、完整，规范企业财务行为，提高企业经济效益，根据《会计法》和《新会计制度》以及本公司业务运作的实际情况，制定本制度。
1.1.1本制度适用于贵州卓安特节能科技有限公司及驻外办事处。
1.1.2公司的会计核算主体统一为“贵州卓安特节能科技有限公司”，其为整个公司资金结算和会计核算中心，办理企业设立、章程修订、合同管理以及工商、税务注册事务，拥有企业经济活动过程中的全部债权、债务并承担经济活动过程中的民事责任。
1.1.3公司负责人（公司董事长、总经理）是本单位财务管理的主要责人直接对贵州卓安特节能科技有限公司负完全责任，严格执行公司的经营方针和管理制度。
1.1.4公司财务人员由贵州卓安特节能科技有限公司直接任命，受公司总经理领导，是贯彻执行公司财务管理制度和管理政策的首要责任人。对公司资产的完整、安全负主要责任。
第2章 财务部岗位职责
2.1公司财务部暂时定编3人，分别为：财务经理1人，会计2人，出纳1人，各岗位职责如下：
2.1.1财务经理：
2.1.1.1组织公司财务部的日常工作，统筹、运用、分配公司的资金运作，及时要求销售部门回笼货款的，加速资金周转；
负责公司财务部的财务人员的工作及人事安排，并定期对财务科各员工进行评价考核。
2.1.1.3根据公司的生产特点及政策，制定切实可行的财务制度、财务核算体系和报表体系。
2.1.1.4负责对公司财务人员、分公司会计，进行财务专业知识的培训。
2.1.1.5为公司领导及时、准确、完整地提供销售、回款、费用开支、库存、客户往来等财务资料，为营销部门提供一流服务。
2.1.1.6审核和监控公司的费用开支，对各项费用进行整理分析，完善费用核销流程，给公司领导提出费用管理的改善建议。
2.1.1.7适时监控公司资金和存货动态，管好、用活公司的资产，保障公司财产的安全、完整。
2.1.1.8建立健全公司内部资产的管理制度，保证公司购置的各项资产安全完整。
2.1.1.9组织财务部人员定期与供应商、代理商进行帐目核对，做到帐目清楚、明晰。
2.1.1.10负责与公司各部门的协调与沟通，保持部门内部良好的协作关系。
2.1.1.11贯彻执行公司领导的意图，做好公司领导交办的其他各项工作。
2.2.1：费用审核会计工作职责：
2.2.1.1按照公司费用报销规定和流程，对公司期间费用支出的真实性、合合法性和理性进行审核。
2.2.1.2按照公司市场推广费管理要求，对公司发生的市场推广费的真实性、合法性和合理性进行审核，并按公司计划对市场推广费用进行额度控制，定期或需要时为公司领导层提供市场推广费的开支情况及分析报告。
2.2.1.3按照公司售后服务管理要求，对公司发生的安装费、维修费的真实性、合理性和合法性进行审核，并按公司计划对售后服务费用进行额度控制，定期或需要时为公司领导层提供售后服务费用的开支情况及分析报告。
2.2.1.4对上述费用审核时做到各项费用发生手续完毕、程序合法、附件齐全，严把费用开支关，保障费用支出的真实、合理、高效。
2.2.1.5上级领导交办的其他事项。
2.3、工程施工成本及往来会计岗位职责：
2.3.1负责根据公司工程项目结构，特点设立施工成本核算项目，正确归集、合理分配费用，对项目成本费用的异常波动，及时分析并查找原因，负责公司各工地项目的存货审核、统计、计价，并与工程部、市场
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