财务制度及流程解说.doc

财务科职责 依照国家有关财经法律、法规制度，结合公司实际情况，及时制定公司各项财务会计制度及实施办法、并适时修改完善。 负责公司各项财务制度的贯彻执行，对总经理及董事长负责。 认真做好公司日常会计核算工作，按期对外提供会计报表及有关资料，及时定期、不定期向公司领导及有关部门提供管理报表及信息资料，接受监督与指导。 积极协调公司与银行、税务、等主管部门的联系，做好公司的融资、纳税等外联工作。 积极组织公司财务人员及相关人员进行业务知识培训，不断提高自身业务素质、职业道德修养。 完成总经理布置其它工作。 财务科长的责任 ? ? 1、主持本单位的财务会计工作，对工作要有布置、有检查、有总结、遵守财务纪律和规章制度。? ? 2、落实财务会计制度及核算办法，督促其贯彻执行。 3、定期审核各种会计凭证及报表，使所提供财会信息具有真实性、合法性、准确性。 4、及时核对、检查会计帐簿和凭证，做到帐帐、帐证、帐实相符。 5、实行会计监督，对重大的财务收支业务应定期的抽查和复审。? ? 6、参加有关经营会议、提供信息、参与决策。? ?7、组织会计人员学习业务，不断提高财会人员的业务水平。 8、负责检查各会计岗位履行职责的情况，及时提出指导意见。 二、副科长 1、 协助科长开展工作，负协助工作的责任。在科长不在或外出期间主持本科工作，行使科长岗位职责。 2、 认真贯彻并自觉执行国家各项财经法规、内部审计准则和其他业务规范。 3、 协助科长对本科工作进行组织、实施、督促、检查。 4、 服从科长及领导的工作安排，准确、及时提供有关资料,认真按时保质保量完成各项任务。 5、 努力学习，不断进取，坚持原则，发扬实干精神，使自己成为业务骨干。 6、 自觉接受科长工作安排，主动配合科长搞好本科各项工作,全面完成上级和处领导安排的其他工作。 三、出纳 1、认真执行财务制度、财经法规、银行、现金结算纪律，熟悉内部核算制度，执行好企业费用报销审批制度。 2、严格审核报销的原始凭证的合法性、填写是否正确、票据传递程序是否正确、经办人及主管领导签字是否齐全，审核无误，方可报销。 3、按规定库存现金，并保管好库存现金及其他相关手续，做到帐实相符。 4、严格按照公司制定的工程款申请拨付手续，进行结算支付。 5、序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清日结，随时掌握存款余额，做到帐实相符，每月做好银行存款调节表，不签发空白支票 6、认真、准确、及时的编制现金银行资金流向表。 7、完成领导安排的其他公司工程的账务。 四、成本 1、严格执行成本核算制度，会计科目使用正确，记录的成本项目合法、合理，正确结清在建工程成本和完工工程成本，并及时与有关联帐簿对帐，做到帐帐相符。 2、及时登记固定资产和其他有形资产帐簿，正确记录其增减变化及新旧程度，及时转销已到期的固定资产。 3、对成本发票进行二次审核，确保所入账发票符合规定。 五、总帐? 1、从事总帐报表，汇总记帐凭证，衔接各岗位明细帐。? ?? 2、设置和登记总帐。根据规定的会计科目，设置总帐帐户。月终与有关明细核对，保证帐证、帐帐相符。? ? ?3、编制对内、对外资产负债表，核对其他会计报表，保持对应关系正确，并按规定及时报送。? ?? 4、管理会计凭证和报表。对凭证进行整理装订，做到科学和标准化，对需要归档的会计资料，应按有关规定及归档。 5、负责开具收据，并登记造册，及时记录所开收据款项的拨付情况。 税务会计岗位职责 开具及核销外出经营许可证。非本主管税务局管辖区的工程项目都需要开具外出经营许可证，并及时核销已到期的外出经营许可证。 开具建筑业统一发票。在本主管税务局管辖区的工程项目及发包方要求在本公司开票的建筑，开建筑业发票， 查询工程材料发票真伪并造册登记。对于每一张需要入账的工程材料发票，都需要税务、工商网站上查询出票单位的信息，确保合格。 税务的申报。每月月初需要认真计算公司税金并申报。 完成税务部门临时所要的其他资料。 往来 1、负责应收、应付帐款的管理，对于同一工程，重复下账的，及时进行合并。 2.不定期与工程负责人进行对帐。与工程负责人不一致的款项，查明原因，直到账务款项准确无误。 3.负责公司呆坏帐的清理。 4.负责审核所有的凭证。对其不正确和按规定制作的凭证，要求其更改。 八、其他岗位 1、针对公司所有往来帐，逐个查询登记，做好对账的工作。 2、完成科室临时其他工作。  财务科职责及流程 公司所有经营与财务相关事宜，均由公司财务科人员办理，其他科室及人员禁止办理。 现金收取工作流程： 公司所有的现金收入必须经由财务科收取入账，其他科室一律不准收取。 公司收到现金（如：标书费、预算费等）时，由所收费用责任部门人员，会同应交费人员到财务科，向总账会计说明交费科室、交费人员姓名、工程名