国际结算汇付和托收教材.ppt

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票汇 (Remittance by banker’s demand draft, D/D) 以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式,汇出行应汇款人的申请,开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票,列明收款人名称金额等,交给汇款人自行寄交收款人,凭票向付款行取款的一种汇付方式。 汇付特点 基于商业信用 合同中须明确汇付具体方式及付款期限 票汇应防止伪造票据\空头支票\出票行倒闭等风险. 顺汇法(票汇的结算工具与资金流向一致) 单纯支付 凭单付汇: 先发货后交单支款,汇款人有权在收款人支款前随时通知银行将货款退回,适用于现货交易 汇付的使用 在国际贸易中,汇付通常用于: 商业信用极可靠客户的赊销交易(O/A) 预付货款(Payment In Advance) 订货付现(Cash With Order) 交货付款(Cash On Delivery ) 定金、货款尾数、佣金和费用等支付 大宗货物分期付款和延期付款 托收的性质 托收是基于商业信用,托收行和代收行的责任仅限于及时向付款人提示汇票,并在遭拒付时及时把详细情况通知委托人,他们对汇票的付款人(受票人)拒绝付款或拒绝承兑不承担任何责任。 托收的利弊分析 对买方有利: 免去开信用证的手续,不必预付银行押金,减少费用支出; 若采用远期付款交单和承兑交单,还可以享受借单提货和承兑交单提货的融资便利。 对卖方不利: 先发货后付款,收汇风险大(D/A大于D/P); 货物被拒收的被动; 支付托收费用; 无单放货风险(特别是FOB条件下。 采用托收方式应注意问题 调查和考虑进口商的资信情况及经营作风,成交金额不能太大,一般只接受D/P ; 代收行不能由进口人指定。 了解进口国家的贸易惯例、贸易管制和外汇条例,以免货到目的地后我方陷入被动,影响我方安全迅速收汇。 (如D/P after sight - D/A) 在托收方式下,应争取CIF、CIP价格条件成交,或装船前投保卖方利益险。 严格按合同规定装运货物和制作单据,以防进口人找借口拒付货款。 货运单据做空白抬头并背书。(需要时的代理) 汇付方式当事人 汇付方式涉及四个基本当事人: 汇款人(remitter):即付款人,通常是 进口人,买卖合同的买方。 汇出行(remitting bank):通常是进口 人所在地的银行。 汇入行(receiving bank):通常是汇出 行的代理行,出口人所在地的银行。 收款人(payer):通常是出口人,买卖 合同的卖方。 汇入行 汇出行 汇款人 收款人 电/信汇业务程序图 买卖合同规定以电/信汇付款 1 电/信 汇申请 书、交款、付费 4 收 据 5 付 款 * 3汇 款 通 知 2 电/信汇委托通知 * 6 收回垫款或付讫借记通知 (Telegraphic Transfer, T/T) (Mail Transfer, M/T) 收款人 (卖方) 付款人 (买方) 汇出行 (出票人) 汇入行 (付款人) 票汇业务程序图 买卖合同规定以票汇付款 1票汇申请书, 交款、付费 2 银行即期汇票 3 寄汇票通知书(票根) 7 收回垫款或付讫借记通知 4 .寄交银行即期汇票 5 背书后交汇票 6付款 电汇诈骗案例(上) 1998年3月18日,国内某外贸公司(卖方)与香港D商社(买方)经中间人介绍签订了一份金额为10万美元的贸易合同,合同规定:由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证,经催问,对方称:“证已开出,请速备货”。然而,临近约定的装运期前一周,卖方还未收到来证。卖方再次查询,对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系,故此证己开往有代理关系的某地银行转交”此时,船期已到、因合同规定货物需直接运抵加拿大,而此航线每月只有一班船,若错过这一次船期,则要推迟至下一个月才能装船,这样,将造成利息和费用的损失。 电汇诈骗案例(下) 这时,港商提出改用电汇方式把货款汇来,以促成该笔生意。鉴于以上情况,卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件,确认后马上发货。次日,港商便传来了银行的汇款凭证,卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后以为款项已

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