国际贸易融资方式讲述.ppt

第八章 国际贸易融资方式 主要内容： 掌握国际贸易融资的各种方式 理解不同贸易融资方式的特点和应用范围 第一节 出口贸易融资 一、信用证打包放款 (一)信用证打包放款的含义 打包放款是指出口方银行以出口商提供的进口方银行开来的信用证正本作抵押向其发放贷款的融资行为。 (二)打包放款的特点 1、打包放款的发放时间是出口商接受信用证之后，发货和交单之前。 2、目的是向出口商提供备货、发货的周转资金。 3、融资金额是信用证的一部分。 4、放款期限不超过单据上的收款日期。 二、出口押汇 出口押汇是出口商将代表货权的单据及其他单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款。它包括信用证项下单据押汇和托收单据押汇。 (一)出口信用证押汇 (二)出口托收押汇 在托收业务中，出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式；或者指银行有追索权的向出口商购买跟单汇票或全套货权单据的行为。 第二节 远期信用证融资 一、 卖方远期信用证融资 卖方远期信用证又叫真远期信用证，它是付款期限与贸易合同规定一致的远期信用证。采用卖方远期信用证融资，主要是指通过远期汇票的承兑与贴现来融资。 (一)银行承兑与票据贴现 银行承兑是指银行在远期汇票上签署“承兑”字样，使持票人能够凭此在公开市场转让及贴现其票据的行为。银行承兑的主要是有贸易背景的汇票；承兑汇票的持有人通常是出口商。 (二)远期信用证融资的程序 (三)远期信用证融资的风险 1、进口商不仅要支付较高的成本，而且要冒进口货物与贸易合同及单证不符的风险。 2、开证行承兑汇票后，面临进口商拒付的风险。 3、寄单行面临贴入承兑汇票后开证行倒闭的风险。 4、出口商面临着汇票承兑前开证行或进口商无理拒付的风险。 二、买方远期信用证融资 （一）假远期信用证的含义 买方远期信用证即假远期信用证，它指信用证项下远期汇票付款按即期付款办理的信用证。它是相对于卖方远期信用证而言的。这是出口方银行（议付行）通过开证行向开征申请人（进口商）提供短期融资的一种方式。 （二）假远期信用证融资的程序 （三）假远期信用证的意义 1、对进口商的影响 2、对出口商的影响 3、对进口银行的影响 4、对出口银行的影响 （四）真假远期信用证融资的比较 1、贸易合同规定的付款期限不同 2、贴息支付者不同 第三节 进口贸易融资 一、开证授信额度 （一）开证授信额度的含义 开证授信额度是开证行对于在本行开户且资信良好的进口商在申请开立信用证时提供的免收保证金或不要求其办理反担保或抵押的最高资金限额。 （二）授信额度的确定 授信额度的确定是建立在银行对客户的了解和信任基础上的，银行一般是从以下几方面调查、了解客户情况的： 1、企业在银行的授信记录及信用水准 2、企业的财务状况 3、企业的管理水平 4、企业发展的前景 （三）开证授信额度的操作程序 1、进口商提出申请 2、银行审查 3、签订授信额度协议书 4、建立业务档案 5、增减授信额度总数 它可以给进口商带来以下便利： 1、可充分利用银行信誉，无需现款，便可获得所需的进口商品。 2、减少资金占用，使进口商能够更合理、有效地运用资金。 二、信托收据 （一）信托收据的含义 所谓信托收据是指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。 （二）跟单托收中信托收据的应用 这种方式是以代收行提供信用为前提的，它使进口方得到了资金融通，当然进口方的信誉必须足够好。 图4-7 见票后若干天付款交单，以开出信托收据换取单据 7、 付 款 6、 到 期 日 提 示 汇 票 和 5、 交 单 4、 将 已 承 兑 汇 票 和 信 托 收 据 交 代 收 行 3、 提 示 汇 票 要 求 承 兑 8、汇交收妥的货款 2、航寄托收指示及跟单汇票 1、 跟 单 汇 票 9、 款 项 贷 记 委 托 入 账 货物装船 委托人 代收行 托收行 付款人 信 托 收 据 要 求 付 款 凭信托收据提取的货物其产权仍属于银行，进口商处于代为保管货物的地位，称为被信托人或代保管人 其义务是：第一，将信托收据项下货物和其他货物分开保管；第二，出售的货款应交付银行或暂代银行保管，但在账目上须与自有资金分别开列；第三，不得将该项货物抵押给他人。 代收行是信托人，其权利是： 第一，可以随时取消信托，收回借出的商品； 第二，如商品已被出售，