货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读解说.pptVIP

电子数据核查 4.3 电子数据核查查询 功能说明：实现银行业务操作员对B类企业在本银行办理的电子数据核查明细数据查询。 操作流程说明：输入企业代码、核查类别、核注状 态、核注起始日期、核注截止日期等查询条件 ，系统校验通过后，根据查询条件显示电子数 据核查明细数据，可以将查询结果打印或导出 保存到excel中。 第四部分 问题答疑 常见问题一 A类企业来料加工超比例业务是否需要做特殊核查处理？ 答：按照政策法规，对A类企业来料加工超比例业务无需做特殊核查处理。 常见问题二 企业退汇支出时，银行支付款项是从企业经常项目外汇账户支出还是从企业待核查账户支出？ 答：从企业经常项目外汇账户支出。待核查账户的支出范围为结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。 常见问题三 核销制度改革后，8月1日之前企业的待核查账户沉淀的余额（如改革前因额度不足不能转出等原因）应如何处理？对于8月1日前入待核查账户但未领取出口收汇核销专用联的，银行是否出具出口核销专用联？ 常见问题三 答：A类企业8月1日前待核查账户沉淀资金的结汇或划转业务，可凭国际收支申报单证在银行办理， B类企业在审核规定单证并进行电子数据核查后办理，C类企业则需凭外汇局出具的登记表办理，银行无需为企业出具出口收汇核销专用联 . 常见问题四 货物贸易外汇政策是否适用跨境人民币业务？如B类企业是否需要核注额度？C类企业是否依照登记管理等。 常见问题四 答：对于符合《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（中国人民银行 财政部 商务部 海关总署 国家税务总局 中国银行业监督管理委员会公告〔2009〕第10号）规定的，同时以人民币报关和人民币结算的跨境贸易，企业无需进行贸易信贷等义务性报告，B类企业无需由金融机构核注额度，C类企业无需办理登记。企业外币报关、人民币结算或人民币报关、外币结算的跨境贸易，适用货物贸易外汇管理改革政策，企业应当按规定向外汇局进行报告，B、C类企业应当按照分类管理措施办理贸易外汇收支业务。 常见问题五 企业名录的变动周期是怎样的？对于贸易收支业务发生频率较高的企业，是否在办理每笔业务前都需要查询名录？ 答：企业名录根据企业实际情况，动态变化、实时更新。银行在为企业办理贸易外汇收支业务时，应查询企业名录状态，不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。 常见问题六 8月1日前，企业尚未完成的贸易信贷业务是否需要在货物贸易外汇监测系统中进行报告？ 答：改革法规自8月1日起正式实施，新政开始后，企业发生的贸易信贷应当通过监测系统进行报告。对于债权或债务关系发生在8月1日前、了结于8月1日后的贸易信贷，企业自主判断对其贸易外汇收支总量的影响；对于存在重大影响的，企业可采取网上或到外汇局现场报告的方式主动向外汇局报告。 谢 谢 * * * * 第二章 贸易外汇收支业务审核 第六十一条——C类企业适用措施 1、 逐笔到所在地外汇局办理登记手续。外汇局办理登记手续时，对于企业以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外），审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；以信用证、托收方式结算的，审核进、出口合同；以预付、预收货款方式结算的，审核进、出口合同和发票；对于单笔预付货款金额超过等值5万美元的，还须审核经金融机构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函； 2、对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按本细则规定向所在地外汇局报送信息； 3、 企业不得办理90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同； 4、 企业不得办理转口贸易外汇收支; 第二章 贸易外汇收支业务审核 第六十一条——C类企业适用措施 5、 企业为跨国集团集中收付汇成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务；企业为跨国集团集中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务； 6、 外汇局规定的其他管理措施。已开办出口收入存放境外业务的企业被列为C类的，企业应当于列入之日起30日内关闭境外账户并调回境外账户资金余额。 第二章 贸易外汇收支业务审核－转口贸易外汇收支 A类企业:可直接办理转口贸易收入结汇或划转经常项目外汇账户的手续，不必等到相应转口贸易对外支付后办理。 各网点应依据KYC(了解你的客户)、KYB(了解你的业务)和due diligence(尽职调查)三项展业原则，结合自身风险管理要求，自主选择需审核的单证，并对企业提交的单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查，切实履行跨境结算中的贸易真实性、交易合规性审核之责以及反洗钱和反恐融资审查之责。 第二章 贸易外汇收支业