财务管理-解说.ppt

收入与支出的管理 一 、收入的管理 票据的管理 收费收入流程 收费清册 合同的管理 经营者责任书 二 、费用支出授权审批权限规定 菜市场公司对下属各市场收费规定一年两次收费，收费时间是6月20日与12月20日，收费必须按公司的收费流程操作。 收费前应先张贴收费告示，告知市场经营者按时交纳各项费用。在规定的时间内要足额的收取经营者的各项款项，不能在规定的时间收取的租金及杂费要事先打报告到总经理室，总经理批复的方可缓收，确保收费工作的有序进行。 1、核算管理员先编制收费清册，交给场长核对，核对无误后，场长根据收费清册填写收费通知单，并指定一名管理员协助一起收费工作。场长开具好收费通知单与管理员共同在收费通知单上签字，然后交给核算管理员。 2、核算管理员凭收费通知单通知经营者到指定的地点缴纳租金及杂费。 3、核算管理员收到现金后开具收据或发票，并与管理员在开具的收据上或发票上签字。当天收到的现金当天解缴指定的银行。银行缴款单及时交到财务核算科。 4、收到现金开具好收据或发票。并将收据联的第三联付款单位联或者发票联交给经营者。 5、核算管理员当天开具的收据或者发票，在下班前交给场长。场长召集核算管理员、管理员核对开具的收据或发票。并将当天收到的现金与开具的收据或发票核对无误后，场长再将收据或发票交给核