第二章银行资本教材.pptVIP

3、《巴塞尔协议》的实施要求 计算公式： 实施比率、目标：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。 最初阶段 1990年底 1992年底 1. 最低标准 在1987年的水平 7.25% 8.0% 2. 衡量公式 核心成分＋100% 核心成分＋100%(3.625%＋3.625) 核心成分＋100%(4%＋4%) 3 .包括在核心成分之内的附属部分 最多不超过核心成分的25% 最多不超过核心成分的10%(即0.36%) 无 4. 附属成分中普通准备金之限制 没有限制 定1.5个百分点到2.5个百分点 1.25到2.0个百分点 5. 附属成分内次级初期债务的限制 没有限制 没有限制 不超过一级资本的50% 6 .商誉的减除 从第一级资本中减除 从第一级资本中减除 从第一级资本中减除 4、 过渡期安排表 例如：一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目 　　 * 资产负债表内项目 现金 75 短期政府债券 300 国内银行存款 75 家庭住宅抵押贷款 75 企业贷款 975 资产负债表内总资产 1500 支持政府发行债券的备用信用证 （表外） 150 对企业的长期信贷承诺（表外） 300 表外项目加总 450 1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的 备用信用证 150 × 1.00 = 150 对企业的 长期信贷承诺 300 × 0.5 = 150 * 2）然后将表内资产和表外项目（对等信贷额）乘以相应的风险权数，结果如下： 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 300 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业的长期信贷承诺对等额 150 * 银行风险加权总资产=（75+300）×0+ （75+150）×0.2+75×0.5+(975+150) ×1 =1207.5 3)该银行的资本充足率=总资本/风险加权总资产 =100/1207.5 =8.28% 该银行的资本充足率达到了《巴塞尔协议》规定的8%的要求。 * 《巴塞尔协议》的目的 制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平等竞争;为国际银行业的监管提供一个有力的工具，保障国际金融业健康有序稳定的发展。 ：《巴塞尔协议》的优缺点 优点：促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识；为实施风险管理提供了统一的标准；改变了商业银行经营管理的观念与方式方法；拓宽了商业银行风险管理的范围。 缺陷：忽视了市场风险 ；对银行资产风险的判定有欠妥之处；《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。 对1988年《巴塞尔协议》评价 新协议的目标： 继续促进金融体系的安全与稳定；促进平等竞争； 构建一个更为全面的风险解决方法。 主要内容 实施期限：2006年底（高级法：2007年底） 实施范围：国际活跃银行（Internationally Active Banks