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4 4 财务报表体系建设一期 * 集团IT企业管理中心 二零一四年九月二日 目录 * 财务报表体系建设概述 需提报报表单位统计 计算公式及数字格式的统一口径 财务报表提报频率 具体财务报表参考模板 1 2 3 4 5 一、财务报表体系建设概述 1、目前，需要预算管理中心提报的财务报表有8种不同类型的报表，分别为：利润表、现金流量表、往来分析表、收入明细表、费用明细表、库存统计表、KPI指标表和其他定制表格； 2、针对不同类型，不同级别，不同行业的下属企业，上述财务报表需要根据企业的具体情况进行不同的调整，该调整由预算管理中心牵头，下属企业配合，最后由企业管理中心和预算管理中心共同商议决定； * 二、需提报报表单位统计： 需提报报表共计18家单位，具体单位名称和二级单位如下： * 三胞集团 集团总部 董行办 三胞投资公司 汇通担保 科技小贷 隆安租赁 西部人寿 同人保险 制造事业部 天竺高尔夫 安康通 宏图三胞 宏图三胞总部 宏图三胞成都区域 宏图三胞云南区域 宏图三胞苏南区域 宏图三胞重庆区域 宏图三胞湖南区域 宏图三胞山东区域 宏图三胞上海区域 宏图三胞苏中区域 宏图三胞安徽区域 宏图三胞江西区域 宏图三胞深圳区域 宏图三胞福建区域 宏图三胞南京区域 宏图三胞浙江区域 宏图三胞河北区域 宏图三胞苏北区域 宏图三胞北京区域 宏图三胞西南区域 宏图三胞湘赣区域 新百集团 新百集团总部 新百中心店 东方商城 芜湖新百 淮南新百 房地产 新百药业 置业分公司 酒店 广州金鹏 金鹏平台总部 金鹏电子 金微软件 金鹏科技 安保运营 粤华物业 金智投资 消费电子 宏图地产 地产平台 地产海南分公司 地产南京分公司 地产安徽分公司 地产徐州分公司 地产徐州分公司 * 博融文化平台 中新凯悦 工商时报 北京博融 制造事业部 金鹏源康 南京富士通 宏图高科 宏图高科总部 无锡光电线缆分公司 南京博融电子有限公司 南京通信 制造管理本部 IFC 资产物业总公司 宏图物业 商圈网 三胞徐州医疗 大连和鑫 麦考林 ECC 万商支付卡 Sanpower Asset Management Inc. 百家乐 House of Fraser Natali 三、计算公式及数字格式的统一口径 1、在各个表格中，凡出现本月完成率，同比完成率，环比完成率指标的，本月完成率=(本月实际值/本月预算值)*100%，同比完成率=(本月实际值/去年同期值)*100%,环比完成率=(本月实际值/上月实际值)*100%； 2、在各个表格中，财务指标数字均以万元为单位，并且精确到小数点后面2位，如新百1月利润表中考核收入的实际值就应该写为：65,455.25万元； 3、在各个表格中，完成率等比率数字也同样精确到小数点后面2位，如新百1月利润表中本月完成率应该写为：106.10%； 4、在各个表格中，亏损数字以‘-’号填列； * * 收入明细表 收入明细表 库存统计表 费用明细表 利润表 现金流量表 往来分析表 KPI指标表 KPI指标表 日提交报表 周提交报表 月提交报表 季提交报表 四、报表提报频率： 在需提报的八个报表中，收入明细表需要每日和每周提交；KPI指标表需要每个月和每季提交一次；而库存统计表是每周提交一次；利润表，现金流量表，往来分析表，费用明细表每月提交一次； 五、具体报表参考模板： 1、利润表 项目 本月实际值 本月预算值 本月完成率 去年同期值 同比完成率 上月实际值 环比完成率 考核收入 1、xxx 2、xxx 营业成本 1、xxx 2、xxx 经营费用 1、xxx 2、xxx 营业利润 1、xxx 2、xxx 考核利润 所得税费用 净利润 * 单位：万元 编制单位： 年 月 利润表注意事项： 1、在利润表中，考核收入即财务意义上的主营业务收入； 2、营业成本包括了主营业务成本和主营业务税金和附加； 3、经营费用包括了营业费用，管理费用，财务费用； 4、考核利润即财务意义上的利润总额； 5、在利润表中，具体的运算逻辑和计算公式如下： 营业利润=考核收入(主营业务收入)-主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务利润-管理费用-营业费用-财务费用 考核利润（利润总额）=营业利润+投资净收益+营业外收支净额+补贴收入 净利润=考核利润（利润总额）-所得税费用 6、针对不同的下属企业，利润表中的考核收入、营业成本、经营费用的具体项由预算管理中心和企业管理中心共同商议决定； 7、该利润表于每月提交一次，于x号之前提报； * 2、现金流量表 *