预算编制与跟踪材料.pptVIP

首先收集所有关于下期工作量信息 (工作量的趋势...) 工作量的减少： 技术性下岗 兼职 旷工或缺席 工作量增加： 加班 计算出基础成本 每类员工的毛工资 年度双薪 休假补贴 车贴补助 目标奖励 根据业绩的提成 计算出基础成本 工资的增长幅度(集体和个人) 带薪休假 福利平均比例(根据员工级别计算) 计算模式 员工类型 现有 的数量 预估 -新聘 -离职 工作总月数 (员工数量x工作月数) 每月平均 毛工资 福利费 总数 数量 日期 比率 金额 管理人员 一般技术人员 一般员工 其他 总数 投资预算 投资是： 把金融资源变成固定资产或无形资产，目标在于 日后能带来利润 接受目前一大项的现金支出(肯定的，短期的)， 为了日后现金的收入(预估的，长期的) 时间 回报率 风险 投资的主要问题 投资是： 牺牲当前的资源，为了得到今后更多的利益 投资问题是： 决定投资的话，首先： - 研究投资的回报率 - 考虑投资的风险 同时还需要确保投资： - 和公司的总体战略协调 - 不超预算 第四章 预算跟踪与仪表板 预算跟踪与仪表板 预算跟踪 仪表板 信息的类型 会计信息 (费用和收入) 所有类型 信息的期限 根据 会计周期而定 很快 (天、星期、月) 信息的阐述 很多，很全 (但不一定有分析) 综合的，差异分析 关键指数 预算跟踪 预算跟踪 = 控制例外