第三章国际结算方式银行保函与备用信用证说课.pptVIP

第三章 银行保函与备用信用证 银行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。当申请人未能履行其所承诺的责任或义务时，由银行代其履行支付责任或经济损失的赔偿责任。 它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。由于银行信用代替或补充商业信用，保函的信用性更好，灵活性更强，因此被广泛地应用于国际结算的众多领域中，诸如贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等等。 提供担保 均衡当事人所承担的风险 见索即付保函的清偿功能 一种融资工具 见证作用 保函从其本质上来说具有两大基本作用：第一，保证合同价款的支付；第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。 （二）银行保函当事人 银行保函的主要当事人职责 申请人 主要职责是向担保银行交纳银行开立保函的费用及履行商务合同的有关义务，并在担保行履行担保责任后向担保行补偿其所支付的费用。 受益人 其责任是履行其有关商务的合同义务，在此基础上获得向担保行要求偿付的权利。 担保人 其责任是在收到索赔书和保函中规定的其他文件后，经审核后确定这些文件表面上与保函条件一致时，即支付保函中规定数额的经济赔偿。 通知行 只负责核验保函表面的真实性，但对保函内容的正确与否不付责任，对保函在传递过程中可能出现的延误、遗失等不付责任。 银行保函的主要当事人职责 保兑行 在开立保函的银行由于国外知名度不高、信誉较差或者担保的金额较大，超过了担保银行的授信额度等情况下，受益人往往会要求担保行另找其他银行为其开立的保函加具保兑；保兑行有权收取保兑费。 转开行 有权拒绝担保行要求其转开保函的要求，一旦接受，就必须按照担保人的要求及时开出保函。保函一经开出，转开行就变成了担保行，必须履行担保责任。 反担保人 保证申请人履行合同义务，同时向担保人承诺，当担保行在保函项下付款后，担保行可以从反担保人处及时得到足额补偿。 1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完整名称和详细地址。 2、保函的性质。 3、合同的主要内容。 4、保函的编号和开立日期。 5、保函金额。 6、保函的有效期限和终止到期日。 7、当事人的权利和义务。 8、索偿条件 9、其他条款。 （一）独立保函与从属性保函 根据银行保函与基础业务合同的关系不同，银行保函分为从属性保函和独立性保函。 从属性保函： 从属于基础合同的银行保函，保函项下的索赔是否成立是以基础合同条款为中心的。 在从属性保函下，担保行的付款责任是第二性的，只有申请人违约的事实得以认定，担保行才负责赔偿。 独立保函： 是一种与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要开立，但一旦开立后其本身的效力并不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准的担保，又称见索即付保函。 在这种保函项下，保函与基础合同之间不再具有类似从属性保函那样的主从关系，而是呈现出一种相互独立、各自独具法律效力的平行法律关系。目前，国际银行界的保函大多数属于独立保函，而不是传统的从属性保函。 《见索即付保函统一规则》第2条规定：所谓见索即付保函“是指任何保证、担保或其他付款承诺，这些保证、担保或付款承诺是由银行、保险公司或其他组织或个人出具的，以书面形式表示在交来符合保函条款的索赔书或保函中规定的其他文件时，承担付款责任的承诺文件。” 付款类保函 是指银行为有关合同价款的既定的支付义务提供担保所出具的保函，或者说是为保证随着交易的发生而必然产生的债务支付所开立的保函。付款类保函的支付前提是受益人是否履约。 有条件保函 是指担保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设定了若干的限制条件条件，只有保函规定的这些条件得到满足后，担保行才会履行其支付义务。 无条件保函 主要是指见索即付保函，这类保函项下，担保人凭保函有效期内提交的符合保函条件的要求及保函规定的单据支付规定金额的付款承诺。 限额保函是指担保人只对一定数额的债务承担保证责任，超过此限额的任何债务都不属于担保的责任范围。 非限额保函是指担保人对借款人的债务和直接产生于贷款债务的其他债务都承担保证责任。其他债务指借款人对贷款人的额外补偿或赔偿，如各种税收或违约赔偿金等。 第一性责任保函 是指那些已由担保人在保函中明白无误地作出了将其承担首先付款责任之承诺的、只要索赔本身能满足保函中规定的条件，则既无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索要后立即予以支付的保函。 出口类保函是银行应出口方的申请向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的保函。出口类保函适用于国际承包