第四章基金管理人研讨.pptVIP

内部控制的目标和原则 基金管理公司内部控制的总体目标 保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念 防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的完整安全，实现公司的持续、稳定、健康发展 确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时 基金管理公司内部控制应当遵循的原则 健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则和成本效益原则 制定内部控制制度的原则 合法、合规性原则，全面性原则，审慎性原则，适时性原则 内部控制的基本要求 部门设置要体现职责明确、相互制约的原则 严格授权控制 强化内部监察稽核控制 建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度 严格控制基金资产的财务风险 建立完善的信息披露制度 严格制定信息技术系统的管理制度 建立科学严密的风险管理系统 内部控制的主要内容 投资管理业务控制 信息披露控制 信息技术系统控制 会计系统控制 检查稽核控制 案例：投资风险控制 内部风险控制的目标 保证公司的经营运作符合国家有关法律法规及公司各项规章制度，形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格。 保证基金投资人的合法权益不受侵犯。 完善公司治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司的经营目标和经营战略得以实现。 建立行之有效的风险控制系统，将各种风险严格控制在规定的范围内，保证业务稳健进行。 维护公司的信誉，保持公司的良好形象。 内部风险控制工作的原则 全面性原则：内部风险控制必须覆盖公司的所有部门和岗位，渗透到各项业务过程和业务环节。 独立性原则：公司设立独立的监察稽核部，监察稽核部保持高度的独立，负责对公司各部门内部风险控制工作进行稽核和检查。 相互制约原则：公司及各部门在内部组织结构的设计上要形成一种相互制约的机制，建立不同岗位之间的制衡体系，并通过切实可行的相互制衡措施来消除内部控制中的盲点。 第四章 基金管理人 基金的组织者和管理者，在整个基金的运作中起核心作用 基金管理公司的市场准入 鉴于基金管理公司在证券投资基金运作中的特殊地位和作用，我国对基金管理公司实行较为严格的市场准入管理 主要股东，其他股东，境外股东 基金管理人的职责 依据我国《证券投资基金法》的规定，基金管理人只能由依法设立的基金管理公司担任 在整个基金的运作中，基金管理人实际上处于中心地位，起着核心的作用 基金投资者投资基金最主要的目的就是要实现资产的保值、增值。基金管理人的投资管理能力与风险控制能力的高低直接关系到投资者投资回报的高低与投资目标能否实现 基金管理人管理的不是自己的资产，而是投资者的资产，因此其对投资者负有重要的信托责任 基金管理公司的主要业务 证券投资基金业务 基金募集与销售 依法募集基金是基金管理公司的一项法定权利，其他任何机构不得从事基金的募集活动 基金的投资管理 投资管理业务是基金管理公司最核心的一项业务。基金管理公司之间的竞争在很大程度上取决于其投资管理能力的高低 基金运营服务 基金运营事务是基金投资管理与市场营销工作的后台保障。它通常包括基金注册登记、核算与估值、基金清算和信息披露等业务 基金管理公司的主要业务 受托资产管理 基金管理公司申请开展特定客户资产管理业务需具备下列基本条件： 净资产不低于2亿元人民币 在最近一个季度末资产管理规模不低于200亿元人民币或等值外汇资产 经营行为规范，管理证券投资基金2年以上且最近一年内没有因违法违规行为受到行政处罚或被监管机构责令整改，没有因违法违规行为正在被监管机构调查 等等 基金管理公司的主要业务 投资咨询服务 基金管理公司可直接向合格境外机构投资者、境内保险公司及其他依法设立运作的机构等特定对象提供投资咨询服务 提供投资咨询服务的限制行为 基金管理公司的主要业务 社保基金管理及企业年金管理业务 QDII业务 基金管理公司的业务特点 基金管理公司管理的是投资者的资产，一般并不进行负债经营，因此其经营风险较低 基金管理公司的收入主要来自以资产规模为基础的管理费，因此，资产管理规模的扩大对基金管理公司具有重要的意义 投资管理能力是基金管理公司的核心竞争力，因此基金管理公司在经营上更多体现出一种知识密集型产业的特点 开放式基金要求必须披露上一工作日的份额净值，而净值的高低直接关系到投资者的利益，因此，基金管理公司的业务对时间与准确性的要求很高。 基金管理公司机构设置专业委员会 投资决策委员会 是基金管理公司管理投资基金的最高决策机构。非常设议事机构，一般由总经理、分管投资的副总经理、投资总监、研究部经理、投资部经理等组成，负责决定公司所管理基金的投资计划、投资策略、投资原则、投资目标、资产分配及投资组合的总体计划等 风险控制委员会 非常设议事机构，一般由副总