第四章风险评估研讨.ppt

以下时在战略风险方面可以考虑收集的初始信息。这些信息对于企业的战略制订、决策和实施是密切相关的。如市场对本企业产品或服务的需求，对企业的未来发展具有重要影响。例如IBM公司，曾经是全球最大的电脑制造商。但它对于市场对其产品与服务需求有清晰的认识，成功的从电脑制造商转变为IT咨询与服务为主要业务的企业。对于竞争对手的了解也是非常重要的。同样举IBM的例子，IBM就是清楚的意识到，自己的核心竞争力不在个人电脑的制造，没有办法和戴尔或联想竞争，及时放弃了曾经是它的品牌的个人电脑业务。结果呢？到2005年底，IBM成为IT历史上少有的年收入达到900亿美元的公司。 财务风险可以从几个方面来考虑，比较重要的融资、财务核算流程及财务报告流程。在这些方面出现问题均会对企业造成严重损失。 第七点，会计政策及国际会计制度。随着众多中国企业在海外上市，对国际会计准则的理解与使用日益变得越来越重要。很多企业在这方面还有很多工作要做。特别是在美上市的企业，为符合萨班斯法案的要求，更面临着这个问题。 这里与大家分享一个财务风险的案例。四川长虹是中国最大的家电制造商之一，为了迅速开拓海外市场，没有充分考虑应收款的管理。导致29亿元的应收款出现问题，甚至超过它几年的利润。最终可能只能收回13亿多。当然，在这个案例力，涉及的风险是多样的。而财务风险只是其中的一个主要方面。我们今天所举的案例，实际上都不是仅仅因为一项风险而导致企业的重大损失。企业风险是相互作用与影响的。 下面是市场风险初始信息的考虑因素。比如能源风险，对石油价格波动风险的充分了解，对于汽车、化工等能源密集型企业或能源依赖型企业有重要影响。同样，半导体芯片的价格对于电子产品制造商是至关重要的。而对于有海外公司的企业来说，对所在国的税收政策必须要有充分的了解。而利率和汇率，特别是金融衍生工具的风险，也是不可忽视的。 下面是对运营风险初始信息收集的考虑因素。 比如生产日用品的宝洁公司，年收入达510亿美元，成熟的传统市场。进一步发展的一个重要方面就是新产品的开发。为此宝洁公司1999年改变了其研发新产品的方式，运用内部外部的各种联系，甚至与竞争对手合作的方式，将研发产品迅速商品化，投入市场。 到04年其新产品的成功率达到90％，而行业只达到50％。 例如在金融衍生产品业务中的重大案例，对所有涉足该领域的企业都有借鉴作用。安全环保也是当今日益受到重视的问题。如05年吉林石化发生的爆炸与泄漏事件，以及后来的处理，对其他相关行业的企业有着借鉴作用。 例如，随着中国企业走出世界，仅仅了解中国的法律法规要求是不够的，也必须了解国际的、与企业相关的法律法规的要求。例如中国人寿前期面临的法律诉讼问题。又比如很多国家对于隐私权的保护有严格的法律要求。 而知识产权问题，目前越来越受到关注。 例如在金融衍生产品业务中的重大案例，对所有涉足该领域的企业都有借鉴作用。安全环保也是当今日益受到重视的问题。如05年吉林石化发生的爆炸与泄漏事件，以及后来的处理，对其他相关行业的企业有着借鉴作用。 * 需要按步骤进行整理 * * * * * * * * * * * * * * * 1.5法律风险信息收集 法律风险需收集的初始信息 法律风险信息的收集渠道 国内外与本企业相关的政治、法律环境； 影响企业的新法律法规和政策； 员工道德操守的遵从性； 本企业签订的重大协议和有关贸易合同； 本企业发生重大法律纠纷案件的情况； 企业和竞争对手的知识产权情况 外部平台 政府、专业与行业网站与沟通平台； 专业机构的调研与分析报告； 法律纠纷事件案例； 内部平台 企业法律部或外聘法律专家 企业合同条款法律审批流程； 企业法律纠纷事件； 企业知识产权保护与管理流程； 员工道德行为准则的制度、发布、培训及监督机制 法律风险是指企业因违反法律、法规或规定，或侵害其他利益相关者的权益，而导致企业遭受经济或声誉损失的风险。包括国内外政治法律环境与政策。员工道德操守、重大协议与合同的遵守与履行、 法律纠纷、知识产权 第2步 明确信息收集的标准 由于信息的多样性及涉及部门与单位的广泛性，应当建立规范流程与标准模板，便于对信息进行系统筛选、提炼、对比、分类和组合。 制订信息收集的标准，可以通过内部讨论、外部沟通等方式获取信息收集标准。 第3步明确职责与分工 问题：哪些相关人员应该负责收集风险管理初始信息？——职能部门与业务单位对相应的风险信息有比较清楚的了解。而通过对风险初始信息的收集过程，又可以提高他们的风险意识。 问题：由谁负责对初始信息进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合？ ——可以考虑由专门的风险管理部门对信息进行统一的筛选、提炼、对比、分类、组合工作，以便开展下一步的风险评估工作 第4步 明确时间安排 根据企业风险评估的周期，可以