第7章营运资金管理精解说.pptVIP

Jinlong 第5章 营运资金管理 第1节 营运资金的概述 第2节 现金管理 第3节 应收账款管理 第4节 存货管理 第1节 营运资金概述 营运资金的概念 流动资产 流动负债 营运资金的特点 周转的短期性 实物形态的易变现性和变动性 数量的波动性 来源的多样性 企业筹资组合 影响企业筹资组合的因素 风险与成本， 企业所处的行业 经营规模， 利息率状况 企业筹资组合策略 正常的筹资组合 冒险的筹资组合 保守的筹资组合 企业资产组合 影响资产组合的因素 风险与报酬， 企业所处的行业 企业规模， 利息率的变化 企业资产组合的策略 适中的资产组合 保守的资产组合 冒险的资产组合 银行短期借款 短期借款的作用 筹集流动资金，降低资本成本 短期借款的种类 信用借款，担保借款，票据贴现 短期借款的条件 信贷额度，周转信贷协议，补偿性余额 短期借款的决策 短期银行借款的成本，贷款银行的选择 商业信用 商业信用的含义 商业信用的形式 应付账款，商业汇票，预收货款 商业信用条件 商业信用控制 短期融资券 短期融资券的产生与发展 短期