第3章：理财记账讲义.pptVIP

案例3: 典型中产之家庭理财 　客户家庭收入情况：先生30岁，工作8年，个人年收入约25万元，稳定趋升，其中工资及奖金20万元左右，单位股份红利每年约5万元。配偶年收入2万左右。以上均为税后收入。儿子3岁多，父母都有退休工资和劳保，年收入三、四万，其他无负担。全家都有社保。本人及儿子各有98年购买的保额5万元的寿险，年交保费各1800左右，交费期20年。无其他商业保险。拥有140平米住房一套，距市中心8公里，市价约40万，无贷款。无其他负债。 家庭资金运用和投资情况：持有的单位股份对应的实际净资产约50万元，变现需7折（投资成本约20万元）；借给亲戚8万元（2年左右可还）；上市股票一支，市值约5万元（2001年起陆续购进，成本约10万元）；偏债平衡型开放基金1支，5万元；货币基金18万元；银行活期存款1万元。因日常开销大部由父母承担，其他开销不超过2万元。 案例3: 典型中产之家庭理财（续） 资产 负债 现金及活期存款 10000 按揭贷款 0 定期存款 0 汽车贷款 0 货币市场基金 180000 信用卡贷款 0 偏债型开放基金 50000 对外借款 0 偏股型开放基金 0 债券质押贷款 0 封闭式基金 0 保险单质押贷款 0 股票 50000 典当贷款 0 流动资产合计 290000 负债合计 0 家庭资产负债表　 （单位：人民币元） 非上市股权 500000 　 　 私人借贷 80000 　 　 信托产品 0 　 　 人民币理财产品 0 　 　 外汇理财产品 0 　 　 保险现金价值 10000 　 　 公积金帐户 100000 　 　 养老保险帐户 0 　 　 长期投资合计 690000 　 　 自住性房产 400000 　 　 投资性房产 0 　 　 汽车 0 　 　 固定资产合计 400000 家庭总资产合计 1380000 家庭净资产合计　 1380000 注：资产按当前估计市值记帐，保险现金价值、公积金为估算假设。 家庭资产负债表（续）（单位：人民币元） 收入 支出 本人工资收入 200000 基本生活开销 20000 配偶工资收入 20000 房贷月供 0 非固定劳务收入 0 车贷月供 0 资产生息收入 55100 保费支出 3600 　 0 非定期休闲大额支出 0 收入合计 275100 支出合计 23600 节余 251500 　 　 注:生息收入中对不同的金融资产分红率进行了假设,货币基金0.02,偏债基金0.03,偏股基金0.05,封闭基金0.05,ETF0.03,可转债0.015,股票0.04. 家庭年现金流量表 （单位：人民币元） 家庭整体财务状况分析 1、 该家庭的整体财务状况显示了两个明显特点：结余比例高和零负债，家庭资产负债状况极为安全； 2、家庭消费支出控制能力较强，有充足的净现金流收入， 有良好的收入预期； 3、 生活支出和保险支出不足，可根据个人需要加大生活与保险支出，为小孩的未来教育进行准备； 4、 流动资产与长期资产的比例配置尚可，但低收益资产过多，大部分流动资产利用效率低，投资效率较低。 报表编制实例 10月份无服装费，其余同9月份，截至10月底的活期存折如下： 日期 摘要 支出 存入 余额 9/1 薪资转帐 ４千元 ４千元 9/1 ＡＴＭ提款 ２千元 ２千元 10/1 薪资转帐 ４千元 ６千元 10/1 ＡＴＭ提款 ２千元 ４千元 10/31 信用卡转帐 １千元 ３千元 收支储蓄表10月份 薪资收入 ４千元 生活费用 ２千元 储蓄 ２千元 资产负债表10月 31日 资产 负债和净值 活期储蓄　３千元 月初净值　　　１千元 本月储蓄　　　２千元 月底净值　　　３千元 资产合计　３千元 负债和净值合计 ３千元 例2 Ａ家庭为双薪家庭，夫妻收入合计为1万元，资产有存款5万元，股票投资成本10万元，9月初将股票以11万元出售，所购房屋市价为50万元，房屋贷款30万元。9月初以民间借款方式借入5万元，每月偿还2500元，共还25期，2000元为本金，500元为利息。每月生活支出5000元外，还有3千元须还房贷，其中本金2500元，利息500元。 资产负债表8月31日　单位：万元 资产 负债和净值 活期存款　　　　　5 负债　　　　　　　0 股票投资 10 净值 15 资