出纳实战一说课.ppt

一般存款账户 1.营业执照正本，税务登记证正本和组织机构代码证正本 2.人民银行核定的基本存款账户开户许可证； 3.因向银行借款需要开户的，应出具借款合同或借款借据 4.因其他结算需要，应出具相关证明 专用存款账户 1.开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证； 2.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文； 3.期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门证明。 临时存款账户 1.设立临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文； 2.一地建筑施工及安装单位，应出具营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工、安装合同及基本存款账户开户登记证； 异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地公司行政管理部门的批文和基本存款账户开户登记证 注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的证明。 账户使用 ”四不“ 不得任意改变原设账户的用途 不得出租、出借银行结算账户 不得利用银行结算账户套取银行信用 银行账户的变更 1.单位的法定代表人或主要负责人变更、住址变更 2.存款人名称改变，但不改变开户银行及账号的 3.其他资料发生变化 变更重大事项应于5个工作日内书面通知开户银行，并出具有关部门的证明文件 银行账户的撤销与迁移 企业主动申请撤销