商业银行管理学计算题.doc

假设某商业银行仅存在一笔5年期固定利率为10%的资产，共100单位，其资金来源是1年期利率为9%的负债，共90单位，展幅为1%。银行的股权（资本）为10单位。该银行年利息收入为10单位（现金 （1）会计模型的分析： 从第二年开始，年负债成本提高到10.8单： 90×12%=10.8，资产的年利息收入保持不变，仍是10 单位（5年期固定利率），年净利息收入下降到-0.8单位：10-10.8=-0.8。以上的变化及其分析反映了会计模型的本质，分析的焦点是净利息收入。 （2）经济模型的分析: 利率变化前： 资产的账面价值=100单位，资产的市场价值=100单位，负债的账面价值=90单位，负债的市场价值=90单位，银行资本的市场价值=资产的市场价值－负债的市场价值=100－90 =10（单位）利率变化后： 资产和负债的账面价值均不改变，但资产的市场价值与负债的市场价值都发生了变化。所以，银行资本的市场价值=89.4－87.6=1.8 （单位）。 利率仅提高了3个百分点，就使得商业银行资本的市场价值由10单位下降到1.8单位，可见该银行资产和负债结构很不对称，抗风险能力很差。 2.假定某商业银行敏感性资产与负债如下表 ．计算步骤 分析：此时缺口为负，当利率上升时，银行的净利息收入会下降，此时银行应调低缺口，当利率下降时，银行应主动营造负缺口，但当利率下降到一定程度时，此时利率很快会反弹，应反向操作。 张力看中了一套80平方米的住房，房价是2000元/平方米，房款为160 000元，按照规定，申请个人住房贷款必须首付30%，即张力自己必须有48000元房款用于首付，余下的112 000元房款靠贷款支持。 设某固定收入债券的息票为80美元，偿还期为3年，面值为1000美元，该金融工具的实际收益率（市场利率为10％），求该债券的持续期为多少？  计算题 1.已知贴现率为12%，银行承兑汇票面值为100万元，到期日为2005年6月2日，贴现日2005年 5月11日，计算贴现利息和实付贴现额? 2.一张5年期、面值为1 000美元，息票率为8％的美国中期国债，如果购入价格为900美元，计算 此投资的到期收益率。 1.贴息＝100×21×（12％/360）＝0.7（万元） 实付贴现额＝100-0.7＝99.3（万元） 2.