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广东美的企业集团集团资金管理案例 ????企业管理以财务管理为核心，财务管理以资金管理为核心。及时掌握集团资金流向、缩短资金在途时间、盘活企业存量资金等等……对资金实施有效的管理是集团企业最为关心的问题。广东美的集团股份有限公司，采用了一套集团资金管理方案，成功的解决了资金管理中面临的问题。 背景 广东美的企业集团创业于1968年，1980年进入家电制造业，1992年5月进行股份制改造，1993年11月在深圳证券交易所上市，1997年推动事业部制改造，2000年注册成立企业集团。美的企业集团总占地面积100万平米，包括顺德总部、大良、芜湖三大工业区。下设空调、家庭电器、压缩机、电机和厨具五大事业部和电子科技公司、房产公司、投资有限公司、资产管理公司等多家经营单位。 原美的集团内部资金管理模式 :集团集中管理资金的目的需求1、集团对上市公司和控股公司分别进行资金管理。2、下属企业所有收款全部通过集团控制。3、下属企业限额以上对外付款需经分级审批。4、集团对下属企业实行统一融资。5、对异地资金实现自动归集。6、对所有对外支付实现监控。 集团资金管理方案 1、 集团结算中心系统和集团内部网上银行系统。集团总部按上市和控股分别建立两个资金结算中心系统：上市公司资金结算中心系统和控股公司资金结算中心系统；。两个资金结算中心帐务完全独立，两者之间通过结算凭证进行结算；。设有资金科的事业部属下二级企业在该事业部的资金科开户结算；。事业部、直属企业在所属的结算中心开户结算；。事业部、直属企业、二级企业均保留一个费用帐户。费用帐户用于零星支付，其资金来源由结算中心或资金科根据额度划拨；。集团所有收入通过结算中心结算，结算中心收到后再通知事业部资金科或收款单位；。事业部、直属企业、二级企业使用集团内部网上银行系统和出纳系统与结算中心进行资金结算业务；。事业部、直属企业、二级企业付款通过集团内部网上银行系统申请付款，实现集团内部网络结算；2、集团外部网上银行系统。集团资金结算中心逐步与工商银行、中国银行、建设银行、农业银行、交通银行、招商银行、顺德信用社等七家商业银行的电脑系统相联，实现网络结算，即自动接收商业银行的收款通知，结算系统自动记帐和分发；经过审批后的对外付款及时通过网络发送到支付银行。集团资金结算中心可以实时查询商业银行帐户余额。集团资金结算中心可以与商业银行实时对帐。集团结算中心成员单位可以与结算中心实时对帐。集团结算中心成员单位可以实时查询结算帐户余额及结算明细 ?  美的集团网上银行网络结构图 二级企业付款流程 ???? 直属企业对外付款流程 收款流程 美的集团各单位的收款全部收到结算中心在银行开设的帐户，然后由结算中心转送到各收款单位。各单位的费用帐户的款项来源由结算中心划拨。流程图如下：??? ???? ????????广东美的集团股份有限公司结算中心??? ????????????????????????????????????2001年11月17日 效果评析 美的集团在使用资金结算后，月结算量达到50亿、年结算量达到600亿、每月近1万笔的业务畅通无阻，有力地支持了美的集团的发展。对集团而言：减少了整个集团在银行的帐户数，盘活了集团资金存量，缩短资金在途时间，提高资金效益。减少资金头寸,降低了整个集团的财务费用。资金在集团内部得到了调剂，降低了银行贷款规模。提高了集团在银行信誉，增强了融资能力。有利于集团资金集中发展重点项目。加强了集团对资金的集中管理与控制，降低了集团资金运作的风险。 为企业资本运作打下了基础，创造了条件。对集团属下企业而言：减少了下属企业在银行的帐户，统一集中到结算中心结算，便于管理。将下属企业的分散资金集中起来，提高了资金效率。下属企业到结算中心融资比到银行融资更为方便。 ????????????? ????? 页眉... 页脚. 外部银行 结算中心网络 结算中心 事业部 直属企业 二级企业 1 二级企业 2