第7章对外贸易信贷剖析.ppt

第七章 对外贸易信贷 第一节 对外贸易短期信贷的主要形式 第二节 保付代理业务 第三节 我国对外贸易短期信贷 第四节 我国的外汇贷款 第一节 对外贸易短期信贷的主要形式 一、出口押汇（Outward Bills) （一）定义 出口押汇是出口商将代表货权的单据及其他单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫付。 （二）出口押汇的优点 1，加快资金周转。在进口商支付货款前，出口商就可以提前得到偿付，加快了资金周转。 2，简化融资手续。 3，改善现金流量。 4，节约财务费用。 （三）分类 1，信用证项下的出口押汇(Negotiation under Documentary Credit) 1）定义：卖方凭买方银行开来的信用证将货物发运后，按照信用证要求制作单据并提交其往来银行要求议付，即以出口单据为抵押，要求往来银行提供在途资金融通时，这种资金融通方式就是出口信用证押汇。 2）做出口信用证押汇时的要求 第一，出口商要求银行议付其出口单据时，应填写申请书连同信用证正本和全套单据提交银行。 第二，银行核对申请书印鉴，验收和审查单据，确定信用证条款与单据是否严格相符，同时，银行还要审查开证行的资信状况、信用证条款是否符合国际惯例、出口商的资信状况等。 第三， 银行完成审查及审核单据后，如单证严格相符，就可立即议付单据，叙做出口押汇，从货款中扣除利息后付给出口商。 由于银行通常仅对资信良好或能提供相当抵押品的受益人的信用证叙做担保议付，所以，对于受理押汇的银行来说，这种融资风险较小，收汇比较有保障，但如果出口商未能做到单据严格相符，则会失去开证行的信用保障。 2，托收项下的出口押汇(Advance against Documentary Collection) 1）定义：出口商将代表货权的单据及其他单据提交银行，要求托收行先预支部分或全部货款，在托收款项收妥后归还银行垫款，这种融资方式就是托收押汇。 在托收出口押汇中，托收行以汇票和货运单据作为质押品，如果托收遭进口商拒付，托收行可向出口商索回贷款，若出口商无力还款，银行有权处理货物。 由于托收押汇属于商业信用，风险相对较大，所以，银行通常核对相应额度，只在额度内叙做出口托收押汇。 中国银行出口押汇流程 二、进口押汇(Inward Bills) （一）定义 1 ，定义：进口押汇是银行向进口商提供的一种融资方式。它是由开立信用证的银行对作为开证申请人的进口商的一种资金融通，其实质是对进口商的一种短期放款。 2，分类：进口押汇包括信用证项下的进口押汇和托收项下的进口押汇。 (二)信用证项下的进口押汇 1，定义：进口押汇是在开证行与进口商签订进口押汇协议的基础上，由开证行收到信用证项下单据后先行付款，然后根据与进口商之间的进口押汇协议以及进口商签发的信托收据将单据交进口商，进口商凭单提货并在市场销售后，将货款连同这一期间的利息交还原开证行。 2，进口押汇的具体步骤 ： 1)申请审查，签订进口押汇协议。进口商首先向银行提出书面申请，银行对进口押汇进 行严格审查，根据进口商的资信等情况确定押汇金额，并签订进口押汇协议。协议的基本内容 包括：押汇金额及进口商的付款义务、押汇期限及利率、进口商的保证条款、延期还款条款、货权及其转移条款和违约条款。 2)开证行对外付款。开证行在收到出口方银行寄来的单据以后，严格审查，单证相符即对外付款。 (3)凭信托收据向进口商交付单据。在进口押汇业务中，信托收据(T／R)是进口商在未付款之前向银行出具的领取货权单据的凭证。银行根据进口押汇协议凭信托收据将货权单据交付给进口商。 (4)进口商凭单据提货及销售货物。 (5)进口商归还押汇款项及利息，换回信托收据。 3，进口押汇流程图 (三)托收项下的进口押汇 1，定义：托收项下的进口押汇是银行以进口商提供的包括无追索权单据在内的托收单据为抵押向进口商提供的一种垫款融资方式。 在跟单托收业务中，出口商发货后委托银行向进口商收取货款，在付款交单(D／P)方式下，托收行收到托收单据后，即向进口商提示付款交单。当进口方的代收行收到托收单据以后，先行垫款对外支付，同时按照押汇协议将单据交给进口商，由其提货进行加工、转卖，然后用收回的货款归还银行的垫款。 （三）进口押汇的优点 1，减少资金占压。 2，把握市场先机。 3，优化资金管理。 中国银行进口押汇流程 三、国际保付代理 (一)保付代理的概念及业务程序 1，定义：国际保付代理(International Factoring)又称保付代理或保理，是指出口商以商业信用形式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据，无追索权地卖断给保理商，收到全部或一部分货款，从而