第12章金融运营组织：商业银行剖析.ppt

重点与难点 ▲ 商业银行特征、功能及其经营原则★ 商业银行“三性”经营原则之间的协调管理 第一节 商业银行概述 一、商业银行的产生 银行业是一个古老的行业。它的前身是货币兑换和银钱业。他们的主要业务是货币兑换、保管与汇兑业。早在公元前2000年的古巴比伦，以及古代的希腊和罗马，就有了货币银钱业和货币兑换商，他们主要聚集在寺庙周围，为各国的朝拜者兑换当地的货币，或替他们保管货币，并为往来于各地的客商提供异地支付服务。 随着货币保管业务和汇兑业务的发展，银钱业主手中积聚了大量的货币资金。在经营中，他们发现，存款人不会同时提取他们所托管的货币，因此，可以只将所收货币的一部分留在手中，以备日常的提款之需，其余的可以贷放出去，收取利息。为了获得更多的资金来发放贷款，他们开始向货币所有者支付利息，而不是向他们索要保管费，存贷款的利息差额成为银钱业主的利润来源。当他们这样做时，古代的银钱业也就慢慢开始向商业银行转变。 现代意义上的商业银行起源于文艺复兴时期的意大利。当时的意大利是欧洲各国商业贸易的中心。随着商业的发展，在威尼斯和其他几个城市出现了专门进行货币兑换的商人，他们除买卖外国货币外，还经营存款、贷款业务，并根据存款人的指令办理存款的过户。这些经营货币的商人常常坐在长板凳上进行交易，所以被称之为“Banco”——坐在长板凳上的人。英文的“bank”一词也从此而来。 第一家股份银行是1694年在英国政府的支持下，由公众集资创办的英格兰银行，该银行一开始就把利率4.5%-6% ，而当时那些高利贷性质的银行的利率为20%-30% ，英格兰银的成立标志着现代资本主义银行制度的确定。随后，欧洲其他国家也先后建立了股份制银行。 （一）商业银行的形成途径 1. 从高利贷性质的银行逐渐转变而来。 2. 按照资本主义经济的要求组建股份制商业银行。 （二）商业银行的发展模式 1. 英国式融通短期资金模式的商业银行。 2. 德国式综合银行模式的商业银行。 （一）商业银行的性质 商业银行的性质可以归纳为以追求利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的综合性多功能的金融企业。商业银行作为企业，它具备以下特征： （1） 以盈利为目标的经济组织，其行为原则是在国家法律许可的范围内，最大限度地获取利润。 （2）商业银行是具有法人资格的经济组织，即商业银行是具有自己独立财产，有自己的名称、组织机构和场所，能独立承担民事责任的经济组织。 （3）商业银行是由两个以上的股东共同出资经营的经济组织，是按照《公司法》设立的企业组织。 （4）商业银行必须按照《公司法》中规定的程序设立，必须依照法律申请批准、等级注册、办理从业执照等。 商业银行的特点 （一）单一银行制度 （二）分支行制度 （三）持股公司制 （四）连锁银行制 商业银行业务概览 一、商业银行的负债业务 （一）自有资本 自有资本又称银行资本或资本金，指银行为了正常的经营活动而自行投入的资金，其代表着对银行的所有权。《巴塞尔协议》(1988年版)把银行资本分为核心资本和附属资本两档。第一档为核心资本，也称一级资本，包括股本和公开准备金，具体来说有普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金等。这部分资本至少占全部资本的50％，占风险加权资产的4％。第二档为附属资本，也称二级资本，包括未公开准备金、资产重估准备金、普通准备金或呆账准备金。全部银行资本占银行风险加权资产的比例(即资本充足率)须大于或等于8％。 存款是指银行接受客户存入资金，存款人可以随时或按约定时间支取款项的一种受信业务。常用的传统划分方法是将存款分为活期存款、储蓄存款与定期存款三大类。 1. 活期存款，也称可开支票的存款，它是指存款人随时存取和转让的存款，它没有明确的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。 2. 储蓄存款，也称为存折储蓄，这种账户中的资金可以随时增加或提取，存款的存入、提取以及利息的支付，或记录在月报上或记录在账户持有人的小本子(存折)上。 3. 定期存款，指存户与银行预先约定存款期限，到期前一般不能提取的存款。定期存款期限通常为3个月、6个月或1年不等，期限最长可达5年或10年，利率随期限的长短而不同。 1. 大额可转让定期存单（CDs）：是1969年由美国花旗银行推出的定期存款创新，不记名；存在存款起点的限制，起点为10万美元；不能提前支取，但可在二级市场流通转让；既可采用固定利率，也可采用浮动利率计算。 2. 可转让支付命令账户（NOW）：是1972年由美国的储贷协会推出的新型存款账户。这种账户是储蓄账户，可以付息，但与一般储蓄账户不同，可以开出有