第五章 筹资管理(二)剖析.ppt

【例5.多选题】下列各项中，有关可转换债券基本要素的表述正确的有（??? ?）。?? A.标的股票可以是发行公司上市子公司的股票?? B.转换期可以与债券的期限相同，也可以短于债券的期限?? C.我国上市公司发行可转换公司债券，行权价格不低于公告募集说明书日前20个交易日的公司股票均价和前1个交易日的均价? D.回售条款有利于降低债券筹资者的风险? 【例6.多选题】发行分离交易的可转换公司债券，除符合公开发行证券的一般条件外，还应当符合的规定包括（???? ）。? A.公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元；最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息? B.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息? C.可转换债券发行后，公司资产负债率不高于70%? D.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额? 【例10.单选题】下列关于认股权证的特点表述错误的是（????）。?? A.是一种融资促进工具?? B.有助于改善上市公司的治理结构?? C.有利于推进上市公司的股权激励机制?? D.是一种拥有股权的证券? 【例11.单选题】.认股权证是一种认购普通股的权利，它没有普通股的红利收入，也没有普通股的投票权，这个权利说明认股权证是（????）。