第五章 商业银行(货币银行学-东北财经大学,艾洪德、张贵乐)ppt.ppt

商业银行 5 第　　　章 内容提要 　　商业银行银行是以经营工商企业存款、贷款和结算为主要业务，并以利润为主要经营目标的金融企业。商业银行在整个金融机构体系中，是机构数量最多，资产份额所占比重最大的一类金融机构，它能够以创造派生存款的形式扩张与紧缩信用。因此商业银行的经营活动对整个社会的货币供给状况及其国民经济的发展起着重要作用。本章我们主要来阐述商业银行有哪些主要的业务活动，商业银行的经营原则与利润，商业银行信用创造原理，商业银行经营管理理论，商业银行的发展趋势。 第一节 商业银行主要业务概述 一　商业银行的资本及负债业务 (一)银行资本 　　银行资本是银行投资者(所有者)实际投入银行用于经营活动的各种资金、财产和物资的总和。银行资本是银行实力强弱的标志之一，也是银行发展经营和业务扩展的基础。有独资银行资本，有合资银行资本，也有股份制银行资本。 　　在商业银行存在和发展的相当长的时期内，各国金融监管当局都按照各自的资本适宜度标准规范其银行的资本构成和资本数量。1988年，《巴塞尔协议》中规定的资本充足率标准成为世界各国检验银行资本适宜度的统一标准。资本充足率要求各国银行的资本占其风险加权资产的比率必须达到8％。 (二)存款负债 　　银行的负债业务即银行的资金来源业务。在银行的负债业务中，主要的是银行的存款业务。银行的存款对象主要有：个人、私营部门、公营部门和其他金融机构。从存款的期限上划分，存款的种类主要包括：活期存款、定期存款和储蓄存款。 (三)市场融资 　　一是向中央银行借款。中央银行作为“最后贷款人”，当商业银行的资金出现不足的时候，可以向中央银行取得贷款。向中央银行的借款方式主要有三种：一是信用借款，二是抵押借款，三是贴现借款。 　　二是向其他银行借款。即是通过银行同业拆借市场(在美国是联邦基金市场)借入资金，应付银行临时性资金不足和短期的资金需要。 　　三是在国际金融市场上融资。在国际金融市场上融资，即是向银行海外分支机构借款和在国际金融市场上借款。 二　商业银行的资产业务 (一)现金资产 　　现金资产是银行资产中最具有流动性的部分，它主要是满足客户提现和转账结算的需要。 1.库存现金 2.存款准备金 3.存放同业 4.托收未达款 (二)贷款和投资 1.贷款 (1)按贷款时间长短，可以分为短期、中期 　和长期三种。 (2)按照贷款用途，可以分为工商业贷款、农业贷款、不动产贷款、消费者贷款、证券业贷款。 (3)按贷款条件的不同，可以分为： ①信用贷款，是指商业银行仅凭借款人的信誉而发放的贷款。 ②担保贷款，是指银行要求借款人以其本人或者第三人向银行提供一定的财产或信誉为还款保证而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 ③票据贴现，是指银行客户将未到期的票据转让给银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而从银行取得现款的一种融资行为。 2.投资 　　商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的业务活动。银行购买的有价证券包括债券(国库券、公债券、公司债券)和股票。但对股票的购入，一般国家多加以限制或禁止。　　商业银行投资的目的一般主要是为了增加收益和增加资产的、流动性。 (三)其他资产 三　商业银行的中间业务 　　所谓中间业务是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。 (一)结算业务 　　结算业务是银行为客户办理的与货币收付相关的技术性业务。银行的结算业务除了前面介绍的支票结算方式外，主要的还有汇兑业务和信用证业务。 　　汇兑业务是客户将资金交给银行，委托银行将款项汇给其他地方的收款人的业务。 　　信用证业务是客户委托银行根据该客户所指定的条件向异地的购货者支付货款的业务。也被称为商品信用证。 (二)信托业务 　　信托业务是商业银行最重要的附属业务之一。信托业务是银行接受客户的委托，或者银行根据客户的授权，代客户管理各种财产和从事经营活动的业务。 (三)代理业务 　　银行的代理业务主要是指银行的代收业务，代收业务是银行根据客户所提交的各种凭证代替客户收取各种款项的业务。 　　有价证券代收业务是客户将股票和债券等有价证券交给银行，由银行代替客户收回有价证券本息和红利。 　　商品凭证代收业务是销售商品的厂商在货物发出后，将销货凭证交给银行，由银行代其向购货单位收取款项的业务。 第三节 商业银行的管理理论 一　资产管理理论 1.商业贷款理论 2.转移理论 3.预期收入理论 二　负债管理理论 　　负债管理理论是以银行负债为经营重点来保证银行的流动性。认为银行为保证流动性，没有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产，银行一旦需要周转资金，可通过向外借债来解决。只要市场上能筹到资金，银行就可以增加放款，以争取更多盈利。这种理论改变了银行的经营方针，以积极创造负债的方式来