62同城票据交换(0910学年)课程.pptVIP

第六章 金融机构往来的核算 本章主要内容 6-2商业银行之间往来的核算 商业银行往来，亦称同业往来，是指各商业银行之间由于办理同城票据交换、办理跨系统转账结算，相互拆借等业务而引起的资金账务往来。它是社会资金周转不可缺少的重要组成部分，反映了各商业银行相互之间的合作关系。 本节我们主要介绍同城票据交换、异地跨系统转汇和同业拆借业务的核算。 （一）概念 同城票据交换是指同一城市所有商业银行分支机构将代收代付的票据，按照时间、场次，集中到中央银行指定场所进行交换，轧计往来银行之间应收、应付差额，由中央银行以转帐方式清算同城银行间资金清算办法。 中央银行作为主办清算行核准各商业银行参加并向其颁发“交换号”。 同城有关商业银行间进行的票据交换清算，一般由人民银行通过设立票据交换所统一组织；当地未有人民银行机构，一般由人民银行委托当地某商业银行组织。 参加票据交换清算的行处一般是同城内的有关商 业银行。需要指出的是，票据交换的范围已经开 始突破“同城”的概念，开始向区域和全国流通迈 进。例如，全国不少省会城市、中心城市都把同 城票据交换的范围扩大到1-2小时公路车程半径 内的市、县、甚至跨出省界，例如，北京和天 津，上海，南京，广州，深圳等地都扩大了票据 交换区，上海票据交换区已经扩大到苏州等地。 （二）同城票据交换的基本做法 参加票据交换的银行均应在中央银行开立存款帐户，