许培森1641207151071同仁堂财务报表分析.docVIP

2011-2012年 北京同仁堂 财务报表分析目录 第一部分 公司简介 公司简介 ……………………………………………………………………… 第二部分 水平分析与垂直分析 资产负债表 ……………………………………………………………………利润表 …………………………………………………………………………现金流量表 ………………………………………………………………… 第三部分 各种指标分析 偿债能力分析 ……………………………………………………………… 盈利能力分析 ……………………………………………………………… 投资获利能力分析 ………………………………………………………… 营运能力分析 ……………………………………………………………… 获现能力分析 ………………………………………………………………  第一部分 公司简介 北京同仁堂是全国中药行业著名的老字号。创建于1669年（清康熙八年），自1723年开始供奉御药，历经八代皇帝188年。在300多年的风雨历程中，历代同仁堂人始终恪守炮制虽繁必不敢省人工，品味虽贵必不敢减物力的古训，树立修合无人见，存心有天知的自律意识，造就了制药过程中兢兢小心、精益求精的严细精神，其产品以配方独特、选料上乘、工艺精湛、疗效显著而享誉海内外，产品行销40多个国家和地区。 　　 第二部分 水平分析与垂直分析 一、资产负债表 （一）资产负债表的水平分析 表一 资产负债表（水平分析） （单位：元） 资产 2012-12-31 2011-12-31 变动额 增（减）/% 货币资金 2078，993，509.81 1,790,186,049.71 288,807,460.1 16.13282 交易性金融资产 应收票据 128,144,985.51 84,718,309.29 51.26008 应收账款 295,387,625.88 288,051,717.09 2.546733 预付款项 220,756,543.77 60,859,036.89 262.7342 其他应收款 59,939,966.01 47,796,542.45 25.40649 应收关联公司款 应收利息 应收股利 220,000.00 -100 存货 3,166,774,690.30 2,048,495,261.09 54.59029 其中:消耗性生物资产 —— —— —— 一年内到期的非流动资产 —— —— —— 其他流动资产 90,000,000.00 -90,000,000.0 —— 流动资产合计 5,949,997,321.28 4,410,326,916.52 34.91057 可供出售金融资产 —— —— —— 持有至到期投资 —— —— —— 长期应收款 —— —— —— 长期股权投资 28,694,168.31 59,953,626.76 -52.1394 投资性房地产 —— —— —— 固定资产 885,317,581.19 883,212,983.05 0.238289 在建工程 160,213,749.24 4,250,641.74 3669.166 工程物资 —— —— —— 固定资产清理 —— —— —— 生产性生物资产 —— —— —— 油气资产 —— —— —— 无形资产 196,727,056.39 96,620,056.52 103.6089 开发支出 —— —— —— 商誉 25,975.62 -25,975.6 -100 长期待摊费用 65,061,275.69 12,387,189.20 425.2303 递延所得税资产 41,888,233.43 22,540,801.79 85.83293 其他非流动资产 2,000,000.00 —— 非流动资产合计 1,379,902,064.25 1,078,991,274.68 27.88816 资产总计 7,329,899,385.53 5,489,318,191.20 33.53023 负债与所有者权益 2011-12-31 2010-12-31 变动额 增（减）/% 短期借款 231,000,000.00 173,000,000.00 33.52601 交易性金融负债 —— —— —— 应付票据 —— —— —— 应付账款 1,391,849,568.26 563,355,956.60 147.064 预收款项 400,410,170.47 192,590,333.94 107.9077 应付职工薪酬 60,753,950.77 48,