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民办幼儿园办学情况专项审核报告 文信内审字（2015）第 107号 北京市朝阳区为明实验幼儿园： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区为明实验幼儿园（以下简称幼儿园）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵幼儿园管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、幼儿园为2008年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办幼儿园办学许可证》，证号：教民111010562000341号；于2008年3月25日在北京市朝阳区民政局依法登记取得的《民办非企业单位登记证书（法人）》，证号：京朝民民证字第0530373号。 法定代表人：张宏岭 举办者：北京北大附中教育技术有限公司 开办资金：150万元 业务范围：学前教育 登记地址：北京市朝阳区林萃西里19号楼 2、幼儿园组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的园长负责制。 （2）人员构成：截至2014年12月31日幼儿园共有教学班10个，其中托班1个、小班3个、中班2个、大班2个，蒙氏班2个；学生215人，其中：托班26人、小班61人、中班50人、大班51人、蒙氏班27人；共有教职员工45人，专职45人。 （3）财务人员3人，其中由马玉华担任财务主管，配备专职会计郭禹含（无职称，有会计证），专职出纳李莉（无职称，有会计证）。 二、财务情况 （一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况 幼儿园建立了财务管理制度，包括现金管理制度、银行存款和支票的管理制度、发票的使用和管理制度、各项费用报销的审批程序、固定资产制度、会计档案管理制度等，制度建设情况较好。 （二）货币资金1,530,439.76元，其中现金14,860.00元、银行存款1,515,579.76元。开户银行2个，分别为交通银行北京林萃路支行，交通银行北京安翔里支行。 （三）幼儿园筹措办学资金的渠道（收入） 幼儿园筹措办学资金主要来源于提供服务收入。2014年度收入总额8,954,306.19元，其中：提供服务收入8,949,303.54元，其他收入5,002.65元。 （四）幼儿园办学经费的使用情况 1、成本费用情况 2014年度成本费用总额8,045,073.84元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例：综合业务成本7,942,534.46元，占成本费用总额的 98.73 %；其他费用 106,600.00元，占成本费用总额的1.33%；筹资费用-4,060.62元，占成本费用总额的-0.05 %。成本费用中公用部分合计5,102,357.19元，占成本费用总额63.42%；个人部分合计2,942,716.65 元，占成本费用总额36.58 %。 项 目 业务活动成本 其他费用 筹资费用 合 计 公用部分: 4,999,817.81 106,600.00 -4,060.62 5,102,357.19 临聘费 171,092.50 171,092.50 人事管理费 153,008.85 153,008.85 外教费用 257,619.58 257,619.58 销售费用 3,150.20 3,150.20 培训及研发 695.00 695.00 教学费用 3,800,816.13 3,800,816.13 集体活动费 7,719.40 7,719.40 房屋租赁及管理费 299,618.54 299,618.54 水电气费 20,661.19 20,661.19 修缮费 42,027.00 42,027.00 办公费 49,444.60 49,444.60 差旅及交通费 28,793.00 28,793.00 通讯及信息技术费 13,609.92 13,609.92 交际应酬费 3,057.60 3,057.60 咨询代理费 1,000.00 1,000.00 折旧与摊销 144,959.30 144,959.30 押金未退 6,500.00 6,500.00 其它费用 2,545.00 2,545.00 计提企业所得税 100,000.00 100,000.00 罚款支出 100.00 100.00 银行手续费 751.70 751.70 利息收入 -4,812.32 -4,812.32 个人部分: 2,942,716