公共基础第3章上分析报告.pptVIP

第3章 银行主要业务 3.1 负债业务 3.1.1存款业务 3.1.2借款业务 存款业务分类----个人存款 存款业务分类----单位存款 存款业务分类----外币存款 存款基准利率 2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构(城乡信用社除外)下浮存款利率。 金融机构根据中国人民银行规定的存款基准利率，结合自身经营目标，具体制定本机构的存款利率。 1.个人存款业务 又叫储蓄存款，是银行对存款人的负债。 原则：《中华人民共和国商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。 利息税：自1999年11月1日起施行，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，利息税税率为20％，由存款银行代扣代缴（2007年8月15日利息税调整为5％）。 实名制：2000年4月1日起施行)规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。 (1)活期存款 不规定存款期限，可以随时存取的存款。 通常1元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。 计息金额 （分位） 存款计息起点为元，元以下角分不计利息。 除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。 计息时间 从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。 计息方式 两种计息方式：一种是积数计息，另一种是逐笔计息。 储户只能选择银行，不能选择计息方式。 人民币存款计息公式： 利息＝本金×实际天数×日利率 人民币存款利率的换算公式： 日利率 ＝年利率（%）÷360 月利率（‰） ＝年利率（%）÷12 积数计息法（活期存款利息） 按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。 计息公式为：利息＝累计计息积数×日利率 其中，累计计息积数＝每日余额合计数 逐笔计息法（整存整取定期存款） 按预先确定的计息公式逐笔计算利息。 计息期为整年(月)的，计息公式为： 利息＝本金×年(月)数×年(月)利率 计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为： 利息＝本金×年(月)数×年(月)利率＋本金 ×零头天数×日利率 (2)定期存款 存款利率 视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。如果储户在存款到期前要求提前支取，有时会受到限制，而且还有利息损失。 到期支取的定期存款计息 利息＝本金×年(月)数×年(月)利率 逾期支取的定期存款计息 超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。 逾期部分按活期存款计息。 例题 1、王先生在2007年1月1日存入一笔1000.85元的活期存款，2月1日全部取出，按照积数计息法，假设活期存款年利率0.72%，他能得到的本利和是( )（扣除5%利息税后）。 解析：计息金额：1000元（存入零头0.85元不计息），累计计息积数：1000×31＝31 000元 日利率＝0.72%÷360＝0.002% 王先生的本利和： 1000＋31 000×0.002%×（1-5%） ＝1 000.589元＝ 1 000.59元 2、某客户2007年2月1日存入10 000元，定期整存整取6个月，利率为2.4％，到期日为2007年8月1日，支取日为2007年8月10日。假定支取日，活期储蓄存款利率为0．72％，按照逐笔计息法客户税后利息收入 ( )。 解析：原定存期部分利息＝本金×月数×月利率；逾期部分按活期存款计息。 计算如下： 10 000×6×(2.4%÷12)×(1－5%)＋ 10 000×10×(0.72%÷360)×(1－5%) ＝114.0＋1.90＝115.90(元) (3)其他种类的储蓄存款 定活两便储蓄存款 个人通知存款 （1天、7天，5万） 教育储蓄存款（小学四年级以上，50-20000元，1、3、6年） 保证金存款（个人购汇保证金） 2 . 单位存款业务 又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。 按存款的支取方式不同，对公存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。 （1）单位活期存款 单位活期存款账户又称为单位结算账户,包括: 基本存款账户 （基本户，主办户） 是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开