规范有价卡管理的思路及办法(汇报稿分析报告.pptVIP

前言 鉴于在前期的内控评审过程中发现，几乎所有的分公司在电信卡的管理方面都存在漏洞，尤其是数固业务有价卡会业不符问题严重。 根据公司总裁办公会的精神，综合市场部对公司电信卡管理存在的问题进行了分析，并根据归口管理的原则提出了下一步电信卡的管理思路和建议。要点如下： 从业务管理、实物管理、数据管理和财务管理四个方面明确责任，完善相关的制度和流程，建立不相容岗位制度。 规范有价电信卡的进、销、存管理制度和流程。 完善IT系统支撑。 建立会业核对机制 目 录 一、有价电信卡分类（1） 一、有价电信卡分类（1） 一、有价电信卡关键业务流程（2） 1.管理缺陷 1.1体制缺陷 公司各类有价电信卡没有统一的管理部门，相关管理职能分散在不同的部门和管理层面。 1.2业务管理 根据业务种类（移动/长途/IP/165）、功能（全业务、GSM、CDMA）和使用范围（全国、省内、本地），组合成多种卡别，业务组织模式复杂，管理难度大； 1.3实物管理 目前有价卡实物管理中，有13个分公司在财务部，10个分公司在市场部,4个分公司在物资管理部，其余则分散在不同部门。由于没有全国统一的归口部门,缺乏统一的库存管理制度，库存清理和盘点信息难以达到会业核对的要求； 大部分分公司依靠手工进行库存管理； 1.4平台/数据管理 智能平台分散在总部、省、地市，没有统一的归口管理部门； 卡数据的生成与维护也分散在信息化、运维、兴业等不同的部门； 分公司通过系统维护端口对用户帐户进行不规范操作（充值、减免、优惠）； 卡数据生成与激活没有严格实现岗位分离，对系统管理员操作缺乏严格的监督办法。 3.执行缺陷 3.1库存盘点 由于库存分散在不同部门和渠道中，管理手段落后，历史分类库存统计数据不完善等原因，库存盘点清理的难度较大，难以提供准确的会业核对信息。 3.2制度执行 分公司还没有严格落实总部下发的各类规章制度，如：1）没有严格按照规范制定卡销售的日报、月报进行会业核对；2）没有按照分类要求进行库存统计；3）存在赠卡的财务处理不规范情况等。 3.3历史遗留的问题 由于历史产生的会业不符的数据没有及时处理，加之数固卡智能平台不具有营业及帐务支撑功能，无法区分历史和新发生的帐款数据，影响到会业核对和对新的会业不符数据的监控。 4.系统缺陷 4.1有价电信卡管理缺乏进、销、存系统支撑。 卡的种类、批次众多，通过手工管理库存帐目，难以准确掌握每种卡的库存余额、激活状态和有效期等的信息。 缺乏系统支撑的营业功能，卡销售中存在手工记帐和填报销售报表的现象，难以准确记录卡的原始销售信息（折扣、销量等），导致“半手工出帐”。 难以通过科学的方法确定卡订购经济批量，库存积压现象严重。 4.2 卡智能管理平台功能有待完善。 智能网平台不具备完善的业务管理和提供会计报表的功能，无法记录销售信息，系统余额很难统计，不支持历史数据查询。 移动智能网平台不能提供结算数据，“如意133”移动智能网充值卡的结算报表无法提供，开网以来没有进行过财务结算；“如意通”充值卡2003年前的历史数据无法提供； 三、有价电信卡管理的整改建议 （一）建立业务、实物、数据和财务管理“四统一”的管理模式（续）。 有价电信卡的管理归口总部市场部统一牵头负责，根据有价电信卡的业务管理要求协调数据管理部门和财务部门制定有关数据管理办法和财务处理办法； 明确电信卡各环节的归口管理，落实责任； 1）实物管理、业务管理归口总部综合市场部具体负责，数据固定部参与数固卡的业务管理，并负责对数固业务历史遗留问题的清理和处理； 2）数据管理按照当前系统平台的管理部门具体分工负责； 3）财务管理由总部财务部具体负责； 在总部、省分、市分公司三级机构设置相应的人员机构，保证上下一致； 三、有价电信卡管理的整改建议 三、有价电信卡管理的整改建议 在“四统一”的模式下，通过总部、省分和市分三个层面的纵向数据采集和横向核对，建立起“纵向、横向”一体的会业核对机制。 三、有价电信卡管理的整改建议 三、有价电信卡管理的整改建议 三、有价电信卡管理的整改建议 在全国集中的模式下， 总部负责全国有价卡的审核，数据生成、传输，制卡工作，负责各省之间的充值卡财务结算。各级分公司逐级负责卡的库存和销售，反馈市场信息，省分统一负责汇总上报定单。简要流程如下： 三、有价电信卡管理的整改建议 （四）规范卡销售的营业流程。 严格按照“销售-回款-激活”的模式操作。探讨采取营业前台指令实时激活的卡销售模式，保证收款与激活同步进行，避免因库存或周转“活卡”导致的管理风险。 四、近期需重点落实的几项工作 （一）组织保障（企发部、人力资源部） 1、在总部市场部设立电信卡管理处，负责公司各类智能卡及有价电信卡的计划管理