战略落地工具-全面预算介绍1.ppt

预算调整的条件 董事会或预算领导小组认为必须调整的其他事项 公司内部发生重大变化 外部环境发生重大变化（如市场需求、行业发展、竞争对手和国家政策等方面） 预算调整 的条件 董事会调整公司发展战略，重新制定公司经营计划 发生不可抗力的事件 预算调整的权限和周期 预算调整申请：预算领导小组在预算调整的条件发生时，可以提出预算调整的申请；各责任中心也可提出预算调整申请，但需经预算工作小组签署调整分析意见。 预算调整的审议：预算调整申请后，应经由一定的审议，并提出审议意见，由预算领导小组进行审议。 预算调整的批准：预算调整的批准由预算领导小组提交公司董事会批准。 预算调整的权限 一般半年度为预算常规调整期间，半年度预算总结时，根据对当年实际经营状况的重新判断，由预算工作小组牵头，可对下半年预算进行系统调整，组织全面的预算调整工作。 非常规调整由非常规事件引发，在任何坚持原预算方案将严重偏离实际经营的情况下，都可提出预算调整，但必须严格，应由预算工作小组组织收集信息详细论证，经预算领导小组审核后，再报批董事会。 预算调整的周期 严格的绩效考核是预算管理的生命线 预算编制 预算执行 执行结果 绩效兑现 员工满意度 预算目标 考核 考核 考核 预算调整 预算分析 改进提高 进行动态与综合的考核，以保证公司预算目标的实现 全面预算考核的原则 区分对个人和对部门的考核 区分不同工作性质的考核